現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.13 | 0 | -0.08 | 0 | -3.06 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | 1.11 | 60.87 | 0 | 0 | 3.87 | 64.4 | 0.78 | -77.84 | 0.47 | -81.99 | 2.91 | -1.36 | 0.02 | 0.0 | -3.82 | 0 |
| 2024 (4) | 5.61 | -35.44 | -3.31 | 0 | -5.99 | 0 | 0.13 | 0.0 | 2.3 | -73.53 | 0.69 | -53.06 | 0 | 0 | 2.35 | -56.66 | 3.52 | 125.64 | 2.61 | 110.48 | 2.95 | -1.01 | 0.02 | -33.33 | 100.54 | -50.83 |
| 2023 (3) | 8.69 | 108.89 | 0 | 0 | -1.98 | 0 | 0.13 | 225.0 | 8.69 | 0 | 1.47 | -73.66 | 0.01 | -80.0 | 5.43 | -71.97 | 1.56 | -40.68 | 1.24 | -53.56 | 2.98 | 1.71 | 0.03 | 0.0 | 204.47 | 176.72 |
| 2022 (2) | 4.16 | -36.68 | -6.03 | 0 | 3.0 | 43.54 | 0.04 | -42.86 | -1.87 | 0 | 5.58 | -33.57 | 0.05 | 150.0 | 19.36 | -17.04 | 2.63 | -59.91 | 2.67 | -47.65 | 2.93 | 15.35 | 0.03 | 0.0 | 73.89 | -13.74 |
| 2021 (1) | 6.57 | 105.31 | -7.41 | 0 | 2.09 | 1990.0 | 0.07 | 0 | -0.84 | 0 | 8.4 | 108.44 | 0.02 | 0 | 23.34 | 74.9 | 6.56 | 104.36 | 5.1 | 129.73 | 2.54 | 14.41 | 0.03 | 50.0 | 85.66 | 19.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.2 | 121.74 | -86.93 | 0.02 | 102.33 | -98.74 | 0.63 | -44.74 | 133.33 | -0.01 | -133.33 | 66.67 | 0.22 | 112.36 | -92.95 | 0.2 | -44.44 | 81.82 | -0.01 | 0 | 0 | 2.99 | -37.21 | 88.08 | 0.1 | -64.29 | -82.14 | 0.16 | -61.9 | -71.43 | 0.83 | 12.16 | 12.16 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | 125.43 | -82.88 |
| 25Q4 (7) | -0.92 | -922.22 | -174.19 | -0.86 | -75.51 | 75.77 | 1.14 | 141.16 | 280.95 | 0.03 | 400.0 | -80.0 | -1.78 | -206.9 | 22.94 | 0.36 | 71.43 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 4.77 | 66.89 | 96.29 | 0.28 | 500.0 | -69.89 | 0.42 | 16.67 | -44.0 | 0.74 | 4.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -78.63 | -843.59 | -195.12 |
| 25Q3 (6) | -0.09 | 86.15 | -110.47 | -0.49 | -53.12 | -63.33 | -2.77 | -61.99 | -16.88 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | -0.58 | 40.21 | -203.57 | 0.21 | -51.16 | -4.55 | 0 | 0 | -100.0 | 2.86 | -54.09 | 2.21 | -0.07 | -450.0 | -107.87 | 0.36 | 141.38 | -14.29 | 0.71 | -1.39 | -4.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8.33 | 0 | -111.34 |
| 25Q2 (5) | -0.65 | -142.48 | -136.52 | -0.32 | -120.13 | -196.97 | -1.71 | -733.33 | 23.32 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.97 | -131.09 | -145.97 | 0.43 | 290.91 | 104.76 | 0 | 0 | -100.0 | 6.22 | 290.91 | 113.36 | 0.02 | -96.43 | -97.87 | -0.87 | -255.36 | -242.62 | 0.72 | -2.7 | -1.37 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.53 | 23.39 | 0.0 | 1.59 | 144.79 | 0.0 | 0.27 | 142.86 | 0.0 | -0.03 | -120.0 | 0.0 | 3.12 | 235.06 | 0.0 | 0.11 | -38.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | -34.47 | 0.0 | 0.56 | -39.78 | 0.0 | 0.56 | -25.33 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.79 | 41.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.24 | 44.19 | 0.0 | -3.55 | -1083.33 | 0.0 | -0.63 | 73.42 | 0.0 | 0.15 | 850.0 | 0.0 | -2.31 | -512.5 | 0.0 | 0.18 | -18.18 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.43 | -13.1 | 0.0 | 0.93 | 4.49 | 0.0 | 0.75 | 78.57 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.67 | 12.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.86 | -51.69 | 0.0 | -0.3 | -190.91 | 0.0 | -2.37 | -6.28 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.56 | -73.46 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.80 | -4.16 | 0.0 | 0.89 | -5.32 | 0.0 | 0.42 | -31.15 | 0.0 | 0.74 | 1.37 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.50 | -44.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -2.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 131.85 | 0.0 | 0.0 |
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