現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.05 | -38.3 | -5.64 | 0 | -2.31 | 0 | -0.13 | 0 | 7.41 | -43.61 | 13.34 | 251.05 | -0.07 | 0 | 18.24 | 277.16 | -2.84 | 0 | 12.54 | 835.82 | 16.66 | -7.75 | 0.59 | -24.36 | 43.81 | -58.2 |
| 2024 (4) | 21.15 | -19.31 | -8.01 | 0 | -9.89 | 0 | -1.17 | 0 | 13.14 | -41.29 | 3.8 | -72.02 | -0.02 | 0 | 4.84 | -74.09 | 0.79 | 0 | 1.34 | 0 | 18.06 | 0.67 | 0.78 | 30.0 | 104.81 | -26.14 |
| 2023 (3) | 26.21 | 21.46 | -3.83 | 0 | -23.47 | 0 | 0.34 | -66.99 | 22.38 | 49.7 | 13.58 | 24.02 | -0.04 | 0 | 18.66 | 62.03 | -2.55 | 0 | -0.07 | 0 | 17.94 | -1.91 | 0.6 | 11.11 | 141.91 | 40.79 |
| 2022 (2) | 21.58 | 210.5 | -6.63 | 0 | -13.07 | 0 | 1.03 | 0 | 14.95 | 0 | 10.95 | -55.01 | 1.17 | 0 | 11.52 | -61.58 | 3.54 | 532.14 | 2.58 | 17.27 | 18.29 | 4.63 | 0.54 | 5.88 | 100.79 | 192.81 |
| 2021 (1) | 6.95 | -43.17 | -31.52 | 0 | 28.53 | 333.59 | -0.79 | 0 | -24.57 | 0 | 24.34 | 0.54 | -0.21 | 0 | 29.98 | -26.11 | 0.56 | 0 | 2.2 | -13.73 | 17.48 | 0.23 | 0.51 | 183.33 | 34.42 | -43.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.87 | -57.69 | -68.62 | -2.13 | -42.0 | 46.21 | -0.27 | 93.35 | 89.93 | -0.29 | 9.38 | -680.0 | -0.26 | -108.9 | -113.0 | 2.97 | -57.81 | 137.6 | -0.01 | 80.0 | 50.0 | 15.08 | -57.38 | 116.25 | 1.03 | 339.53 | 230.38 | 2.49 | -58.77 | 134.91 | 3.92 | -4.62 | -6.44 | 0.07 | -12.5 | -61.11 | 28.86 | -33.21 | -73.71 |
| 25Q4 (7) | 4.42 | 142.86 | -30.5 | -1.5 | -372.73 | 35.9 | -4.06 | -356.18 | -483.02 | -0.32 | 11.11 | -88.24 | 2.92 | 23.21 | -27.36 | 7.04 | 100.57 | 709.2 | -0.05 | 0 | -600.0 | 35.38 | 88.68 | 716.51 | -0.43 | -34.38 | -210.26 | 6.04 | -30.73 | 1610.0 | 4.11 | 0.24 | -11.61 | 0.08 | -38.46 | -63.64 | 43.21 | 207.43 | -69.63 |
| 25Q3 (6) | 1.82 | 114.12 | -65.73 | 0.55 | 175.34 | 159.78 | -0.89 | -116.73 | 77.06 | -0.36 | -172.0 | -100.0 | 2.37 | 1875.0 | -46.01 | 3.51 | 127.92 | 616.33 | 0 | -100.0 | 0 | 18.75 | 102.11 | 653.06 | -0.32 | 75.38 | -45.45 | 8.72 | 365.85 | 2335.9 | 4.1 | -3.98 | -9.29 | 0.13 | -31.58 | -38.1 | 14.05 | -80.49 | -88.51 |
| 25Q2 (5) | 0.85 | -85.74 | -85.86 | -0.73 | 81.57 | 30.48 | 5.32 | 298.51 | 310.28 | 0.5 | 900.0 | 350.0 | 0.12 | -94.0 | -97.58 | 1.54 | 23.2 | 123.19 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | 9.28 | 33.07 | 156.13 | -1.3 | -64.56 | -1081.82 | -3.28 | -409.43 | -655.93 | 4.27 | 1.91 | -6.15 | 0.19 | 5.56 | 5.56 | 72.03 | -34.37 | -36.24 |
| 25Q1 (4) | 5.96 | -6.29 | 0.0 | -3.96 | -69.23 | 0.0 | -2.68 | -352.83 | 0.0 | 0.05 | 129.41 | 0.0 | 2.0 | -50.25 | 0.0 | 1.25 | 43.68 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 6.97 | 60.91 | 0.0 | -0.79 | -302.56 | 0.0 | 1.06 | 365.0 | 0.0 | 4.19 | -9.89 | 0.0 | 0.18 | -18.18 | 0.0 | 109.76 | -22.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.36 | 19.77 | 0.0 | -2.34 | -154.35 | 0.0 | 1.06 | 127.32 | 0.0 | -0.17 | 5.56 | 0.0 | 4.02 | -8.43 | 0.0 | 0.87 | 77.55 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.33 | 74.01 | 0.0 | 0.39 | 277.27 | 0.0 | -0.4 | -2.56 | 0.0 | 4.65 | 2.88 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 142.28 | 16.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.31 | -11.65 | 0.0 | -0.92 | 12.38 | 0.0 | -3.88 | -53.36 | 0.0 | -0.18 | 10.0 | 0.0 | 4.39 | -11.49 | 0.0 | 0.49 | -28.99 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.49 | -31.26 | 0.0 | -0.22 | -100.0 | 0.0 | -0.39 | -166.1 | 0.0 | 4.52 | -0.66 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 122.35 | 8.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.01 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | -2.53 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 4.96 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.62 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 4.55 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 112.97 | 0.0 | 0.0 |