現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.01 | 13.61 | -4.16 | 0 | -3.38 | 0 | -0.19 | 0 | 1.85 | -70.91 | 2.92 | 210.64 | -0.22 | 0 | 16.75 | 170.0 | 6.05 | 20.76 | 5.08 | -4.51 | 0.4 | 11.11 | 0.08 | 0.0 | 108.09 | 17.7 |
| 2024 (4) | 5.29 | -39.33 | 1.07 | 409.52 | -5.23 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.36 | -28.78 | 0.94 | -16.07 | 0.02 | 0 | 6.20 | 6.75 | 5.01 | -26.11 | 5.32 | -16.74 | 0.36 | 12.5 | 0.08 | 0.0 | 91.84 | -28.49 |
| 2023 (3) | 8.72 | 45.58 | 0.21 | 0 | -19.88 | 0 | 0.01 | 0 | 8.93 | 87.61 | 1.12 | 5.66 | -0.09 | 0 | 5.81 | -1.08 | 6.78 | 16.1 | 6.39 | -7.66 | 0.32 | 6.67 | 0.08 | -20.0 | 128.42 | 56.94 |
| 2022 (2) | 5.99 | 39.3 | -1.23 | 0 | 2.67 | -43.67 | 0 | 0 | 4.76 | 153.19 | 1.06 | 51.43 | -0.04 | 0 | 5.88 | 26.58 | 5.84 | 9.77 | 6.92 | 78.81 | 0.3 | 11.11 | 0.1 | 0.0 | 81.83 | -19.31 |
| 2021 (1) | 4.3 | 8.31 | -2.42 | 0 | 4.74 | 0 | -0.07 | 0 | 1.88 | -53.0 | 0.7 | 112.12 | -0.03 | 0 | 4.64 | 71.05 | 5.32 | 22.58 | 3.87 | 22.86 | 0.27 | 3.85 | 0.1 | 11.11 | 101.42 | -10.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.4 | -2.78 | -15.15 | 0.72 | 166.67 | 180.9 | -0.32 | -178.05 | -33.33 | -0.12 | -300.0 | -71.43 | 2.12 | 488.89 | 178.95 | 0.34 | -53.42 | -61.36 | -0.13 | 35.0 | 0 | 7.19 | -54.11 | -67.98 | 1.68 | 0.0 | 29.23 | 1.44 | -1.37 | 9.92 | 0.13 | 8.33 | 44.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 88.05 | -2.17 | -24.22 |
| 25Q4 (7) | 1.44 | -8.28 | -5.88 | -1.08 | 33.33 | -332.0 | 0.41 | 310.0 | 341.18 | -0.03 | 57.14 | -142.86 | 0.36 | 820.0 | -71.88 | 0.73 | 30.36 | 204.17 | -0.2 | -600.0 | -1900.0 | 15.67 | 25.32 | 125.19 | 1.68 | 7.01 | 57.01 | 1.46 | -2.67 | 33.94 | 0.12 | 20.0 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 90.00 | -7.13 | -29.41 |
| 25Q3 (6) | 1.57 | 16.3 | 63.54 | -1.62 | -189.29 | -138.85 | 0.1 | 102.74 | 25.0 | -0.07 | -600.0 | -40.0 | -0.05 | -106.33 | -100.97 | 0.56 | -24.32 | 36.59 | 0.04 | 157.14 | 300.0 | 12.50 | -26.35 | 16.77 | 1.57 | 4.67 | 23.62 | 1.5 | 85.19 | 23.97 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 96.91 | -33.96 | 33.26 |
| 25Q2 (5) | 1.35 | -18.18 | 743.75 | -0.56 | 37.08 | -121.54 | -3.65 | -1420.83 | 27.0 | -0.01 | 85.71 | -133.33 | 0.79 | 3.95 | -71.38 | 0.74 | -15.91 | 335.29 | -0.07 | 0 | -275.0 | 16.97 | -24.4 | 302.35 | 1.5 | 15.38 | 11.94 | 0.81 | -38.17 | -38.17 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 146.74 | 26.28 | 1202.31 |
| 25Q1 (4) | 1.65 | 7.84 | 0.0 | -0.89 | -256.0 | 0.0 | -0.24 | -41.18 | 0.0 | -0.07 | -200.0 | 0.0 | 0.76 | -40.62 | 0.0 | 0.88 | 266.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 22.45 | 222.7 | 0.0 | 1.3 | 21.5 | 0.0 | 1.31 | 20.18 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 116.20 | -8.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.53 | 59.38 | 0.0 | -0.25 | -106.0 | 0.0 | -0.17 | -312.5 | 0.0 | 0.07 | 240.0 | 0.0 | 1.28 | -75.05 | 0.0 | 0.24 | -41.46 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 6.96 | -35.02 | 0.0 | 1.07 | -15.75 | 0.0 | 1.09 | -9.92 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 127.50 | 75.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.96 | 500.0 | 0.0 | 4.17 | 60.38 | 0.0 | 0.08 | 101.6 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 5.13 | 85.87 | 0.0 | 0.41 | 141.18 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 10.70 | 153.77 | 0.0 | 1.27 | -5.22 | 0.0 | 1.21 | -7.63 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.73 | 545.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | -5.0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 11.27 | 0.0 | 0.0 |