現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.58 | -25.22 | -1.83 | 0 | -1.61 | 0 | 1.5 | 368.75 | 0.75 | -79.51 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 0.12 | -5.89 | 3.08 | 40.64 | 2.53 | 24.02 | 0.76 | -26.92 | 0.05 | -28.57 | 77.25 | -29.47 |
| 2024 (4) | 3.45 | -45.67 | 0.21 | 0 | -3.14 | 0 | 0.32 | 300.0 | 3.66 | -37.86 | 0.05 | -75.0 | 0 | 0 | 0.13 | -73.41 | 2.19 | 2.82 | 2.04 | 8.51 | 1.04 | -24.64 | 0.07 | 75.0 | 109.52 | -43.08 |
| 2023 (3) | 6.35 | 3868.75 | -0.46 | 0 | -4.36 | 0 | 0.08 | 0 | 5.89 | 0 | 0.2 | 66.67 | 0 | 0 | 0.48 | 73.33 | 2.13 | 9.23 | 1.88 | 5.62 | 1.38 | -4.17 | 0.04 | 0.0 | 192.42 | 3820.64 |
| 2022 (2) | 0.16 | -95.44 | -0.2 | 0 | -0.37 | 0 | -1.77 | 0 | -0.04 | 0 | 0.12 | -57.14 | 0 | 0 | 0.28 | -57.88 | 1.95 | -8.88 | 1.78 | 0.0 | 1.44 | 13.39 | 0.04 | 33.33 | 4.91 | -95.69 |
| 2021 (1) | 3.51 | 251.0 | -0.88 | 0 | -1.83 | 0 | 0.34 | 47.83 | 2.63 | 160.4 | 0.28 | 460.0 | 0 | 0 | 0.66 | 461.84 | 2.14 | 36.31 | 1.78 | 22.76 | 1.27 | 23.3 | 0.03 | -25.0 | 113.96 | 187.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.63 | -137.06 | -157.8 | 1.05 | 10400.0 | 3400.0 | -0.09 | 88.75 | 85.25 | 0.53 | -37.65 | -15.87 | 0.42 | -75.44 | -62.5 | 0.06 | 500.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 681.29 | 133.82 | 0.88 | -28.46 | 69.23 | 0.79 | -21.0 | 97.5 | 0.17 | -5.56 | -15.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -64.95 | -145.46 | -136.35 |
| 25Q4 (7) | 1.7 | 547.37 | -28.57 | 0.01 | 100.5 | -95.65 | -0.8 | -700.0 | -26.98 | 0.85 | 672.73 | 600.0 | 1.71 | 171.85 | -34.48 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -47.69 | 0 | 1.23 | 55.7 | 50.0 | 1.0 | 40.85 | 40.85 | 0.18 | -5.26 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 142.86 | 442.11 | -42.98 |
| 25Q3 (6) | -0.38 | -323.53 | -164.41 | -2.0 | -1638.46 | -20100.0 | -0.1 | 0.0 | 87.5 | 0.11 | 191.67 | -35.29 | -2.38 | -893.33 | -496.67 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 25.77 | -38.94 | 0.79 | 46.3 | 46.3 | 0.71 | 69.05 | 77.5 | 0.19 | 0.0 | -24.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -41.76 | -252.29 | -147.42 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | -84.4 | 141.46 | 0.13 | 333.33 | 160.0 | -0.1 | 83.61 | 44.44 | -0.12 | -119.05 | -185.71 | 0.3 | -73.21 | 183.33 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | -54.51 | -5.81 | 0.54 | 3.85 | 14.89 | 0.42 | 5.0 | -4.55 | 0.19 | -5.0 | -29.63 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 27.42 | -84.66 | 148.82 |
| 25Q1 (4) | 1.09 | -54.2 | 0.0 | 0.03 | -86.96 | 0.0 | -0.61 | 3.17 | 0.0 | 0.63 | 470.59 | 0.0 | 1.12 | -57.09 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | 0 | 0.0 | 0.52 | -36.59 | 0.0 | 0.4 | -43.66 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 178.69 | -28.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.38 | 303.39 | 0.0 | 0.23 | 2200.0 | 0.0 | -0.63 | 21.25 | 0.0 | -0.17 | -200.0 | 0.0 | 2.61 | 335.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.82 | 51.85 | 0.0 | 0.71 | 77.5 | 0.0 | 0.22 | -12.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 250.53 | 184.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.59 | 243.9 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | -0.8 | -344.44 | 0.0 | 0.17 | 21.43 | 0.0 | 0.6 | 266.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 94.01 | 0.0 | 0.54 | 14.89 | 0.0 | 0.4 | -9.09 | 0.0 | 0.25 | -7.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 88.06 | 256.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -56.16 | 0.0 | 0.0 |
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