資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.03 | -11.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.11 | 27.51 | 2.53 | 24.02 | 8.15 | 17.77 | 16.26 | -7.63 | 6.92 | 13.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | 10.01 | 12.98 | 3.41 | 6.56 | 0.04 | 0.0 | 2.63 | 18.47 | 6.08 | 11.36 | -0.04 | 0 | 2.59 | 18.81 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.9 | 6.9 | 0.5 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39.3 | -5.98 | 2.04 | 8.51 | 6.92 | -8.47 | 17.61 | -2.64 | 6.09 | -14.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -33.33 | 8.86 | 0.0 | 3.2 | 6.31 | 0.04 | 0.0 | 2.22 | 12.12 | 5.46 | 8.55 | -0.04 | 0 | 2.18 | 12.37 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 7.39 | 26.32 | 0.8 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41.8 | -3.84 | 1.88 | 5.62 | 7.56 | -18.97 | 18.09 | -15.73 | 7.16 | -11.93 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 8.86 | 0.0 | 3.01 | 5.99 | 0.04 | 0.0 | 1.98 | 8.2 | 5.03 | 6.79 | -0.04 | 0 | 1.94 | 8.38 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.85 | -6.7 | 2.4 | 380.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43.47 | 1.76 | 1.78 | 0.0 | 9.33 | 36.8 | 21.46 | 34.44 | 8.13 | 25.46 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.06 | -25.0 | 8.86 | 0.0 | 2.84 | 7.17 | 0.04 | 0.0 | 1.83 | -0.54 | 4.71 | 3.97 | -0.04 | 0 | 1.79 | -0.56 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 6.27 | 14.63 | 0.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.72 | -0.33 | 1.78 | 22.76 | 6.82 | -2.99 | 15.96 | -2.67 | 6.48 | -10.5 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.08 | 166.67 | 8.86 | 0.0 | 2.65 | 5.16 | 0.04 | 0.0 | 1.84 | 37.31 | 4.53 | 16.15 | -0.04 | 0 | 1.8 | 38.46 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.36 | 4.69 | -12.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.65 | -23.2 | 28.3 | 0.79 | -21.0 | 97.5 | 15.3 | 87.73 | 133.94 | 29.05 | 78.57 | 74.69 | 6.38 | -7.8 | 20.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 10.01 | 0.0 | 12.98 | 3.41 | 0.0 | 6.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 30.04 | 30.53 | 6.87 | 12.99 | 17.24 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 30.5 | 31.01 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 7.03 | 14.68 | -11.01 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.17 | -4.41 | 35.93 | 1.0 | 40.85 | 40.85 | 8.15 | -12.18 | 17.77 | 16.27 | -19.21 | 0 | 6.92 | -9.31 | 13.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 10.01 | 0.0 | 12.98 | 3.41 | 0.0 | 6.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 56.55 | 18.47 | 6.08 | 18.75 | 11.36 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 57.93 | 18.81 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 6.13 | -28.72 | 3.72 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.87 | 59.02 | 63.78 | 0.71 | 69.05 | 77.5 | 9.28 | 28.35 | 47.07 | 20.13 | 11.14 | 0 | 7.63 | 45.33 | 5.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 10.01 | 0.0 | 12.98 | 3.41 | 0.0 | 6.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 73.2 | 12.75 | 5.12 | 15.84 | 8.25 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 76.34 | 13.1 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 8.6 | 2.26 | 40.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.98 | 9.91 | 6.17 | 0.42 | 5.0 | -4.55 | 7.23 | 10.55 | 3.73 | 18.12 | 8.94 | 0 | 5.25 | -0.57 | -28.28 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 10.01 | 12.98 | 12.98 | 3.41 | 6.56 | 6.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | -62.98 | -11.01 | 4.42 | -24.57 | 2.08 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | -63.95 | -11.43 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 8.41 | 6.46 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.08 | -18.64 | 0.0 | 0.4 | -43.66 | 0.0 | 6.54 | -5.49 | 0.0 | 16.63 | 0 | 0.0 | 5.28 | -13.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 8.86 | 0.0 | 0.0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 18.02 | 0.0 | 5.86 | 7.33 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 18.35 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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