現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.75 | 0 | -0.68 | 0 | -1.51 | 0 | 0.05 | 0 | 6.07 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.00 | -83.72 | 4.52 | -41.3 | 1.33 | -72.75 | 0.3 | 7.14 | 0.08 | -11.11 | 394.74 | 0 |
| 2024 (4) | -4.09 | 0 | -2.99 | 0 | 5.22 | -56.79 | 0 | 0 | -7.08 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 0.02 | -33.79 | 7.7 | 0 | 4.88 | 0 | 0.28 | 12.0 | 0.09 | -10.0 | -77.90 | 0 |
| 2023 (3) | -12.62 | 0 | -0.05 | 0 | 12.08 | 0 | 1.48 | -43.51 | -12.67 | 0 | 0.06 | -87.76 | 0 | 0 | 0.03 | -87.22 | -3.13 | 0 | -4.6 | 0 | 0.25 | 19.05 | 0.1 | 42.86 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 15.25 | 0 | -1.4 | 0 | -14.77 | 0 | 2.62 | 0 | 13.85 | 0 | 0.49 | 81.48 | -0.13 | 0 | 0.21 | 126.32 | 0.36 | -87.1 | 0.01 | -99.39 | 0.21 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 5258.62 | 0 |
| 2021 (1) | -9.71 | 0 | -0.2 | 0 | 9.49 | 512.26 | -4.12 | 0 | -9.91 | 0 | 0.27 | 800.0 | 0 | 0 | 0.09 | 727.55 | 2.79 | 2.95 | 1.64 | 62.38 | 0.21 | -4.55 | 0.06 | -60.0 | -508.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -47.9 | -256.93 | -3732.0 | -0.74 | -957.14 | -85.0 | 44.02 | 272.73 | 4684.78 | 0.06 | -14.29 | 400.0 | -48.64 | -260.56 | -2847.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 4.32 | 278.95 | 39.81 | 2.84 | 517.39 | 75.31 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1634.81 | 33.0 | -2149.5 |
| 25Q4 (7) | -13.42 | -244.61 | 5.29 | -0.07 | 58.82 | 96.9 | 11.81 | 275.48 | -27.41 | 0.07 | 0 | 250.0 | -13.49 | -248.08 | 17.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.14 | 1240.0 | -16.79 | 0.46 | 0 | -8.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2440.00 | -123.66 | -1.59 |
| 25Q3 (6) | 9.28 | -23.56 | 305.24 | -0.17 | -325.0 | -206.25 | -6.73 | 10.51 | -367.36 | 0 | -100.0 | 100.0 | 9.11 | -24.71 | 271.84 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.1 | -125.64 | -103.06 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 10311.11 | 0 | 12372.39 |
| 25Q2 (5) | 12.14 | 1071.2 | 332.03 | -0.04 | 90.0 | 55.56 | -7.52 | -917.39 | -1.62 | 0.01 | 150.0 | 0 | 12.1 | 833.33 | 344.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.39 | -87.38 | -81.86 | -0.76 | -146.91 | -150.67 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.25 | 91.18 | 0.0 | -0.4 | 82.3 | 0.0 | 0.92 | -94.35 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -1.65 | 89.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.09 | 125.55 | 0.0 | 1.62 | 224.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -72.67 | 96.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -14.17 | -718.78 | 0.0 | -2.26 | -1512.5 | 0.0 | 16.27 | 1229.86 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -16.43 | -770.61 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.37 | -58.1 | 0.0 | 0.5 | -81.34 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2401.69 | -3005.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.29 | -18.51 | 0.0 | 0.16 | 277.78 | 0.0 | -1.44 | 80.54 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.45 | -9.93 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 3.27 | 52.09 | 0.0 | 2.68 | 78.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 82.67 | -53.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.81 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -7.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 176.73 | 0.0 | 0.0 |