現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.66 | 0 | -0.34 | 0 | 0.89 | 0 | -0.01 | 0 | -4.0 | 0 | 0.33 | -8.33 | 0 | 0 | 1.97 | -41.15 | 1.18 | 0 | 1.04 | 940.0 | 0.69 | 4.55 | 0.02 | 0.0 | -209.14 | 0 |
| 2024 (4) | 0.54 | -68.05 | -0.39 | 0 | -1.71 | 0 | 0.02 | 0 | 0.15 | -88.28 | 0.36 | -10.0 | 0 | 0 | 3.35 | 27.39 | -0.47 | 0 | 0.1 | -93.71 | 0.66 | -9.59 | 0.02 | 0.0 | 69.23 | -4.14 |
| 2023 (3) | 1.69 | -58.58 | -0.41 | 0 | -1.58 | 0 | 0 | 0 | 1.28 | -62.68 | 0.4 | -38.46 | 0 | 0 | 2.63 | -29.05 | 1.67 | -23.04 | 1.59 | -25.0 | 0.73 | -17.05 | 0.02 | 0.0 | 72.22 | -46.54 |
| 2022 (2) | 4.08 | 80.53 | -0.65 | 0 | -0.9 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 264.89 | 0.65 | -27.78 | 0 | 0 | 3.70 | -24.24 | 2.17 | 63.16 | 2.12 | 112.0 | 0.88 | -29.03 | 0.02 | -33.33 | 135.10 | 35.7 |
| 2021 (1) | 2.26 | 20.86 | -1.32 | 0 | -4.55 | 0 | 0.54 | 0 | 0.94 | -29.32 | 0.9 | 69.81 | 0 | 0 | 4.89 | 74.24 | 1.33 | -25.28 | 1.0 | -16.67 | 1.24 | 1.64 | 0.03 | -40.0 | 99.56 | 31.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.6 | 71.96 | -700.0 | -0.04 | 50.0 | 69.23 | 1.18 | -7.81 | 3050.0 | -0.1 | -1100.0 | -233.33 | -0.64 | 71.17 | -2033.33 | 0.04 | -50.0 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -35.52 | -78.93 | 0.73 | -22.34 | 2533.33 | 0.63 | -26.74 | 687.5 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.00 | 63.55 | -302.5 |
| 25Q4 (7) | -2.14 | -174.36 | -1030.43 | -0.08 | -166.67 | -33.33 | 1.28 | 487.88 | 3300.0 | 0.01 | 0 | -50.0 | -2.22 | -174.07 | -1405.88 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | 3.88 | -31.28 | 0.94 | 370.0 | 141.03 | 0.86 | 218.52 | 43.33 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -205.77 | -18.71 | -788.88 |
| 25Q3 (6) | -0.78 | 7.14 | -151.61 | -0.03 | 70.0 | 85.71 | -0.33 | -1000.0 | 79.5 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | 13.83 | -55.77 | 0.05 | -44.44 | -73.68 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -58.93 | -83.35 | 0.2 | 233.33 | 186.96 | 0.27 | 258.82 | 190.0 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -173.33 | 97.94 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.84 | -940.0 | -423.08 | -0.1 | 23.08 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.94 | -3033.33 | -687.5 | 0.09 | -18.18 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | -23.43 | -41.15 | 0.06 | 300.0 | 112.24 | -0.17 | -312.5 | 48.48 | 0.17 | -5.56 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8400.00 | -22780.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -56.52 | 0.0 | -0.13 | -116.67 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -0.03 | -117.65 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.77 | 110.33 | 0.0 | -0.03 | -107.69 | 0.0 | 0.08 | -86.67 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 37.04 | 23.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | 174.19 | 0.0 | -0.06 | 71.43 | 0.0 | -0.04 | 97.52 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.17 | 132.69 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.79 | -74.83 | 0.0 | 0.39 | 269.57 | 0.0 | 0.6 | 300.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 29.87 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | -219.23 | 0.0 | -0.21 | -110.0 | 0.0 | -1.61 | -5266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.52 | -425.0 | 0.0 | 0.19 | 90.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.12 | 45.17 | 0.0 | -0.23 | 53.06 | 0.0 | -0.3 | 9.09 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.90 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |