現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.08 | 0 | -1.68 | 0 | -0.91 | 0 | -0.19 | 0 | -2.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.61 | 577.78 | 0.89 | -11.0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | -112.50 | 0 |
| 2024 (4) | 0.97 | -55.5 | 2.24 | 0 | -0.68 | 0 | -0.12 | 0 | 3.21 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | 23.54 | 0.09 | -25.0 | 1.0 | 69.49 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 89.81 | -72.4 |
| 2023 (3) | 2.18 | 289.29 | -4.43 | 0 | -0.91 | 0 | 0.14 | 0 | -2.25 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.09 | 6.12 | 0.12 | -55.56 | 0.59 | -37.89 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 325.37 | 498.45 |
| 2022 (2) | 0.56 | 2700.0 | -0.15 | 0 | -0.24 | 0 | -0.38 | 0 | 0.41 | -43.06 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.08 | -72.46 | 0.27 | -18.18 | 0.95 | 206.45 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 54.37 | 933.01 |
| 2021 (1) | 0.02 | 0 | 0.7 | 0 | -0.2 | 0 | -0.04 | 0 | 0.72 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0.33 | 1000.0 | 0.31 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 5.26 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | 229.63 | 179.55 | 0.13 | -35.0 | 104.1 | 0.29 | 0 | 0 | 0.03 | 107.89 | 123.08 | 0.48 | 785.71 | 113.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.18 | -10.0 | 20.0 | 0.23 | -47.73 | -23.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 140.00 | 338.52 | 201.82 |
| 25Q4 (7) | -0.27 | 42.55 | -161.36 | 0.2 | -60.78 | -92.19 | 0 | 100.0 | 0 | -0.38 | -3700.0 | -280.0 | -0.07 | -275.0 | -102.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.2 | 122.22 | 0 | 0.44 | 29.41 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -58.70 | 55.04 | -146.69 |
| 25Q3 (6) | -0.47 | -570.0 | -1666.67 | 0.51 | -33.77 | 270.0 | -0.8 | -627.27 | -33.33 | -0.01 | -103.03 | -106.25 | 0.04 | -95.4 | 114.81 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.09 | -47.06 | 50.0 | 0.34 | 288.89 | 240.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -130.56 | 0 | -622.22 |
| 25Q2 (5) | 0.1 | 122.73 | -62.96 | 0.77 | 124.29 | 1825.0 | -0.11 | 0 | -37.5 | 0.33 | 353.85 | 3400.0 | 0.87 | 124.1 | 180.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.17 | 13.33 | 466.67 | -0.18 | -160.0 | -162.07 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.44 | -200.0 | 0.0 | -3.17 | -223.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.13 | -30.0 | 0.0 | -3.61 | -220.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -137.50 | -209.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.44 | 1366.67 | 0.0 | 2.56 | 953.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.1 | -162.5 | 0.0 | 3.0 | 1211.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.33 | 230.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.71 | 402.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -88.89 | 0.0 | -0.3 | -850.0 | 0.0 | -0.6 | -650.0 | 0.0 | 0.16 | 1700.0 | 0.0 | -0.27 | -187.1 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.38 | 0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.1 | -65.52 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | -71.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.10 | 0.0 | 0.0 |
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