資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.73 | -56.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.84 | 36.74 | 0.89 | -11.0 | 3.92 | 55.56 | 30.53 | 13.76 | 1.28 | 19.63 | 1.1 | 1.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 10.84 | 0.93 | 0 | 0 | 3.94 | 1.29 | 14.78 | 0.68 | 0.03 | 0 | 3.97 | 2.06 | 0.04 | 5.13 |
| 2024 (4) | 6.26 | 68.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.39 | -19.05 | 1.0 | 69.49 | 2.52 | 16.13 | 26.84 | 43.46 | 1.07 | 11.46 | 1.08 | 8.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 10.74 | 0.56 | 0.04 | -55.56 | 3.89 | 10.51 | 14.68 | 2.66 | 0 | 0 | 3.89 | 11.78 | 0.04 | 20.12 |
| 2023 (3) | 3.72 | -47.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.6 | -5.77 | 0.59 | -37.89 | 2.17 | -16.86 | 18.71 | -11.77 | 0.96 | -52.71 | 1.0 | 122.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 10.68 | 0.85 | 0.09 | 0.0 | 3.52 | -8.33 | 14.3 | -1.52 | -0.04 | 0 | 3.48 | -7.2 | 0.03 | -32.78 |
| 2022 (2) | 7.03 | 5.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.31 | -9.22 | 0.95 | 206.45 | 2.61 | -4.4 | 21.20 | 5.31 | 2.03 | -35.56 | 0.45 | 4.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 10.59 | 0.28 | 0.09 | 50.0 | 3.84 | 19.63 | 14.52 | 4.99 | -0.09 | 0 | 3.75 | 20.19 | 0.04 | 11.38 |
| 2021 (1) | 6.64 | 7.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.56 | 10.97 | 0.31 | 0 | 2.73 | -3.53 | 20.13 | -13.07 | 3.15 | 77.97 | 0.43 | 2.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 10.56 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 3.21 | 3.22 | 13.83 | 0.95 | -0.09 | 0 | 3.12 | 2.3 | 0.04 | 39.82 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.51 | 28.57 | 30.97 | 0.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.59 | -5.03 | 34.46 | 0.23 | -47.73 | -23.33 | 3.73 | -4.85 | 33.21 | 27.09 | -11.2 | -5.1 | 1.79 | 39.84 | 45.53 | 1.12 | 1.82 | 2.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 0.0 | 10.84 | 0.0 | 0.93 | 0 | 0 | -100.0 | 3.37 | -14.47 | -0.88 | 14.21 | -3.86 | 0.21 | 0.07 | 133.33 | 600.0 | 3.44 | -13.35 | 0.88 | 0.04 | 7.72 | 6.1 |
| 25Q4 (7) | 2.73 | -1.44 | -56.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.78 | 17.39 | 60.85 | 0.44 | 29.41 | 33.33 | 3.92 | 12.32 | 55.56 | 30.51 | -0.18 | 0 | 1.28 | 4.07 | 19.63 | 1.1 | 3.77 | 1.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 0.0 | 10.84 | 0.0 | 0.93 | 0 | 0 | -100.0 | 3.94 | 12.89 | 1.29 | 14.78 | 3.14 | 0.68 | 0.03 | 250.0 | 0 | 3.97 | 14.41 | 2.06 | 0.04 | 9.72 | 5.13 |
| 25Q3 (6) | 2.77 | -18.53 | -15.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.22 | 1.26 | 23.85 | 0.34 | 288.89 | 240.0 | 3.49 | 14.43 | 42.45 | 30.56 | 8.21 | 0 | 1.23 | -13.38 | 29.47 | 1.06 | 0.95 | 0.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 0.0 | 10.84 | 0.0 | 0.93 | 0 | 0 | -100.0 | 3.49 | 10.79 | -2.51 | 14.33 | 2.36 | -0.21 | -0.02 | 60.0 | 33.33 | 3.47 | 11.94 | -2.25 | 0.03 | 2.07 | 0.13 |
| 25Q2 (5) | 3.4 | 26.87 | -19.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.18 | 19.1 | 45.21 | -0.18 | -160.0 | -162.07 | 3.05 | 8.93 | 36.77 | 28.24 | -1.06 | 0 | 1.42 | 15.45 | 39.22 | 1.05 | -3.67 | 2.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.0 | 0.0 | 0.0 | 10.84 | 0.93 | 0.93 | 0 | -100.0 | -100.0 | 3.15 | -7.35 | -9.74 | 14.0 | -1.27 | -1.89 | -0.05 | -600.0 | -66.67 | 3.1 | -9.09 | -10.4 | 0.03 | -12.05 | 14.27 |
| 25Q1 (4) | 2.68 | -57.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.67 | 13.62 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 2.8 | 11.11 | 0.0 | 28.54 | 0 | 0.0 | 1.23 | 14.95 | 0.0 | 1.09 | 0.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.0 | 0.0 | 0.0 | 10.74 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.4 | -12.6 | 0.0 | 14.18 | -3.41 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.41 | -12.34 | 0.0 | 0.04 | 6.73 | 0.0 |
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