現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.01 | 0 | -0.57 | 0 | -0.29 | 0 | 0.1 | 0 | -1.58 | 0 | 1.25 | 733.33 | -0.02 | 0 | 6.32 | 756.94 | -0.83 | 0 | -0.62 | 0 | 0.9 | -4.26 | 0.11 | 83.33 | -258.97 | 0 |
| 2024 (4) | 2.88 | 75.61 | 0.17 | 0 | -0.02 | 0 | -0.07 | 0 | 3.05 | 227.96 | 0.15 | -68.75 | -0.01 | 0 | 0.74 | -67.41 | -0.33 | 0 | -0.46 | 0 | 0.94 | 4.44 | 0.06 | -14.29 | 533.33 | 75.61 |
| 2023 (3) | 1.64 | -46.23 | -0.71 | 0 | -2.2 | 0 | -0.05 | 0 | 0.93 | -46.86 | 0.48 | -65.71 | -0.02 | 0 | 2.26 | -58.71 | 0.23 | -69.33 | -0.43 | 0 | 0.9 | 18.42 | 0.07 | -22.22 | 303.70 | 19.49 |
| 2022 (2) | 3.05 | 2246.15 | -1.3 | 0 | -1.48 | 0 | -0.11 | 0 | 1.75 | -3.85 | 1.4 | 400.0 | -0.06 | 0 | 5.48 | 403.92 | 0.75 | -17.58 | 0.35 | -39.66 | 0.76 | -12.64 | 0.09 | 80.0 | 254.17 | 2832.69 |
| 2021 (1) | 0.13 | 0 | 1.69 | 181.67 | -1.3 | 0 | -0.2 | 0 | 1.82 | 0 | 0.28 | -28.21 | 0.28 | 0 | 1.09 | -40.82 | 0.91 | 139.47 | 0.58 | 286.67 | 0.87 | 6.1 | 0.05 | 0.0 | 8.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.7 | -252.17 | 34.58 | -3.77 | -262.5 | -3041.67 | 3.74 | 459.62 | 580.0 | 0.16 | 500.0 | 433.33 | -4.47 | -670.69 | -275.63 | 3.84 | 272.82 | 5385.71 | -0.02 | -100.0 | 0 | 73.00 | 249.43 | 4999.84 | -0.18 | 37.93 | 18.18 | -0.24 | 4.0 | 44.19 | 0.2 | -9.09 | -16.67 | 0.04 | -20.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | 1050.0 | -76.17 | -1.04 | -250.72 | -3366.67 | -1.04 | -477.78 | -296.23 | -0.04 | -200.0 | 42.86 | -0.58 | -179.45 | -130.53 | 1.03 | 1371.43 | 2475.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 20.89 | 1392.32 | 2772.72 | -0.29 | -163.64 | -462.5 | -0.25 | -171.43 | -350.0 | 0.22 | 0.0 | -4.35 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 2300.00 | 33825.0 | 317.1 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | 108.7 | -76.47 | 0.69 | 790.0 | 1250.0 | -0.18 | -147.37 | 50.0 | 0.04 | -42.86 | 200.0 | 0.73 | 230.36 | 563.64 | 0.07 | -22.22 | 16.67 | -0.01 | 0.0 | 0 | 1.40 | -22.84 | 18.77 | -0.11 | 45.0 | -37.5 | 0.35 | 220.69 | 252.17 | 0.22 | 0.0 | -4.35 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 6.78 | 0 | -99.6 |
| 25Q2 (5) | -0.46 | 57.01 | -127.06 | -0.1 | 16.67 | -143.48 | 0.38 | -30.91 | 252.0 | 0.07 | 133.33 | 240.0 | -0.56 | 52.94 | -129.02 | 0.09 | 28.57 | 350.0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.81 | 26.76 | 379.94 | -0.2 | 9.09 | -100.0 | -0.29 | 32.56 | -93.33 | 0.22 | -8.33 | -4.35 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.07 | -155.44 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 0.55 | 3.77 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | -1.19 | -162.63 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | 96.83 | 0.0 | -0.22 | -375.0 | 0.0 | -0.43 | -530.0 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.93 | 1035.29 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.53 | 247.22 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 1.9 | 1627.27 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | -38.3 | 0.0 | 0.08 | 200.0 | 0.0 | 0.1 | 143.48 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 551.43 | -67.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | -90.0 | 0.0 | -0.06 | -126.09 | 0.0 | -0.36 | -44.0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0.11 | -94.3 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.18 | 211.79 | 0.0 | -0.08 | 20.0 | 0.0 | -0.23 | -53.33 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1700.00 | -10.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1888.89 | 0.0 | 0.0 |
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