資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.3 | -23.54 | 5.96 | -13.75 | 0.53 | 23.26 | 0 | 0 | 19.77 | -2.75 | -0.62 | 0 | 3.03 | -5.9 | 15.33 | -3.24 | 3.33 | 5.05 | 0.58 | -38.95 | 1.86 | 2.76 | 0.91 | 5.81 | 6.01 | 15.8 | 0.44 | 0.0 | 0.64 | -8.57 | -1.81 | 0 | -0.73 | 0 | -0.43 | 0 | -2.24 | 0 | 0.27 | -14.5 |
| 2024 (4) | 8.24 | 62.85 | 6.91 | 30.38 | 0.43 | -24.56 | 0 | 0 | 20.33 | -4.1 | -0.46 | 0 | 3.22 | -8.78 | 15.84 | -4.88 | 3.17 | 20.08 | 0.95 | 0.0 | 1.81 | 30.22 | 0.86 | 62.26 | 5.19 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | -0.97 | 0 | 0.18 | -76.32 | -0.62 | 0 | -1.59 | 0 | 0.31 | -0.34 |
| 2023 (3) | 5.06 | -21.31 | 5.3 | -13.4 | 0.57 | -9.52 | 0 | 0 | 21.2 | -16.96 | -0.43 | 0 | 3.53 | -4.85 | 16.65 | 14.58 | 2.64 | -12.29 | 0.95 | 2.15 | 1.39 | -6.08 | 0.53 | -5.36 | 5.19 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.7 | -14.63 | -0.38 | 0 | 0.76 | -47.59 | -1.09 | 0 | -1.47 | 0 | 0.31 | 7.56 |
| 2022 (2) | 6.43 | 5.58 | 6.12 | 7.56 | 0.63 | 21.15 | 0 | 0 | 25.53 | -0.78 | 0.35 | -39.66 | 3.71 | -28.38 | 14.53 | -27.82 | 3.01 | -2.59 | 0.93 | 9.41 | 1.48 | -20.0 | 0.56 | 107.41 | 5.19 | 0.0 | 0.43 | 16.22 | 0.82 | -13.68 | 0.21 | -64.41 | 1.45 | -24.08 | -0.68 | 0 | -0.47 | 0 | 0.29 | 19.66 |
| 2021 (1) | 6.09 | 10.73 | 5.69 | -1.56 | 0.52 | 13.04 | 0 | 0 | 25.73 | 21.31 | 0.58 | 286.67 | 5.18 | 3.39 | 20.13 | -14.77 | 3.09 | 30.93 | 0.85 | -15.0 | 1.85 | -21.94 | 0.27 | 80.0 | 5.19 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.95 | 0.0 | 0.59 | 321.43 | 1.91 | 32.64 | -0.79 | 0 | -0.2 | 0 | 0.24 | 73.55 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.64 | -10.48 | -26.75 | 6.82 | 14.43 | -4.21 | 0.52 | -1.89 | 10.64 | 0 | 0 | 0 | 5.26 | 6.69 | 7.57 | -0.24 | 4.0 | 44.19 | 3.35 | 10.56 | -7.46 | 16.63 | 8.53 | -4.61 | 3.6 | 8.11 | 8.43 | 0.57 | -1.72 | -40.0 | 4.93 | 165.05 | 191.72 | 0.88 | -3.3 | 4.76 | 6.01 | 0.0 | 3.09 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | -20.0 | -2.07 | -13.11 | -37.09 | -1.07 | -28.92 | -197.22 | -0.26 | 18.75 | 45.83 | -2.33 | -8.37 | -17.09 | 0.27 | 1.02 | -11.69 |
| 25Q4 (7) | 6.3 | -18.18 | -23.54 | 5.96 | -14.37 | -13.75 | 0.53 | -1.85 | 23.26 | 0 | 0 | 0 | 4.93 | -1.4 | -10.36 | -0.25 | -171.43 | -350.0 | 3.03 | -5.02 | -5.9 | 15.32 | -2.28 | 0 | 3.33 | 3.42 | 5.05 | 0.58 | 0.0 | -38.95 | 1.86 | -6.53 | 2.76 | 0.91 | 9.64 | 5.81 | 6.01 | 0.0 | 15.8 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | -20.0 | -1.83 | -8.93 | -74.29 | -0.83 | -22.06 | -1022.22 | -0.32 | 42.86 | 39.62 | -2.15 | 4.02 | -36.08 | 0.27 | -4.13 | -14.5 |
| 25Q3 (6) | 7.7 | 10.79 | 31.62 | 6.96 | 6.75 | 11.18 | 0.54 | 1.89 | 63.64 | 0 | 0 | 0 | 5.0 | 0.81 | -1.77 | 0.35 | 220.69 | 252.17 | 3.19 | -5.34 | -14.02 | 15.68 | -4.92 | 0 | 3.22 | 2.55 | 17.95 | 0.58 | -38.3 | -37.63 | 1.99 | -6.13 | 63.11 | 0.83 | 1.22 | 66.0 | 6.01 | 0.0 | 15.8 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | -20.0 | -1.68 | 12.95 | -44.83 | -0.68 | 26.88 | -6700.0 | -0.56 | 57.25 | 9.68 | -2.24 | 30.86 | -25.84 | 0.28 | -5.8 | -6.68 |
| 25Q2 (5) | 6.95 | -9.74 | 16.42 | 6.52 | -8.43 | 13.39 | 0.53 | 12.77 | 26.19 | 0 | 0 | 0 | 4.96 | 1.43 | -6.24 | -0.29 | 32.56 | -93.33 | 3.37 | -6.91 | -8.92 | 16.49 | -5.4 | 0 | 3.14 | -5.42 | 20.77 | 0.94 | -1.05 | 1.08 | 2.12 | 25.44 | 65.62 | 0.82 | -2.38 | 60.78 | 6.01 | 3.09 | 15.8 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | -20.0 | -20.0 | -1.93 | -27.81 | -141.25 | -0.93 | -158.33 | -365.71 | -1.31 | -172.92 | -79.45 | -3.24 | -62.81 | -111.76 | 0.29 | -3.2 | -1.63 |
| 25Q1 (4) | 7.7 | -6.55 | 0.0 | 7.12 | 3.04 | 0.0 | 0.47 | 9.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.89 | -11.09 | 0.0 | -0.43 | -530.0 | 0.0 | 3.62 | 12.42 | 0.0 | 17.43 | 0 | 0.0 | 3.32 | 4.73 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | -6.63 | 0.0 | 0.84 | -2.33 | 0.0 | 5.83 | 12.33 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | -1.51 | -43.81 | 0.0 | -0.36 | -500.0 | 0.0 | -0.48 | 9.43 | 0.0 | -1.99 | -25.95 | 0.0 | 0.30 | -2.19 | 0.0 |
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