現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.37 | 35.64 | -3.54 | 0 | 2.19 | 0 | 0 | 0 | -2.17 | 0 | 3.47 | 3755.56 | 0 | 0 | 7.85 | 4293.64 | -0.7 | 0 | -1.03 | 0 | 0.25 | -21.88 | 0.05 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.01 | 77.19 | -0.11 | 0 | -2.07 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | 57.89 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 0.18 | 338.83 | 0.24 | -71.76 | -0.07 | 0 | 0.32 | 10.34 | 0.02 | 0.0 | 374.07 | 247.82 |
| 2023 (3) | 0.57 | -67.43 | 0 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -79.57 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 0.04 | -64.79 | 0.85 | -35.61 | 0.22 | -45.0 | 0.29 | -9.38 | 0.02 | 100.0 | 107.55 | -55.14 |
| 2022 (2) | 1.75 | 92.31 | 1.04 | 0 | -4.51 | 0 | -0.36 | 0 | 2.79 | 342.86 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0.12 | 128.21 | 1.32 | -20.0 | 0.4 | 21.21 | 0.32 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 239.73 | 76.5 |
| 2021 (1) | 0.91 | -64.03 | -0.28 | 0 | -2.82 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | -70.83 | 0.03 | -92.5 | 0 | 0 | 0.05 | -91.87 | 1.65 | -30.38 | 0.33 | -54.17 | 0.32 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 135.82 | -43.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | 68.42 | -111.11 | -0.01 | 75.0 | 50.0 | -0.33 | -306.25 | -450.0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.07 | 69.57 | -113.46 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.37 | -76.19 | -470.0 | -0.29 | 14.71 | -583.33 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.19 | -135.19 | -137.5 | -0.04 | 98.85 | 20.0 | 0.16 | -94.77 | 223.08 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 92.2 | -76.92 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.21 | -31.25 | -290.91 | -0.34 | 2.86 | -1233.33 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.54 | 14.89 | 1000.0 | -3.49 | 0 | -11533.33 | 3.06 | 412.24 | 3925.0 | 0 | 0 | 0 | -2.95 | -727.66 | -3177.78 | 3.45 | 0 | 17150.0 | 0 | 0 | 0 | 31.08 | 0 | 20429.05 | -0.16 | 62.79 | -220.0 | -0.35 | 14.63 | -191.67 | 0.05 | -28.57 | -37.5 | 0.04 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.47 | -12.96 | 238.24 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.98 | -1533.33 | -716.67 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -9.62 | 227.03 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.43 | -530.0 | -960.0 | -0.41 | -783.33 | -1266.67 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.54 | 775.0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | 500.0 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | -78.17 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 385.71 | 630.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.13 | -44.44 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.43 | 182.47 | 0.0 | 0.11 | 320.0 | 0.0 | 0.03 | 125.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -72.73 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | 82.35 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.09 | 75.68 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 84.86 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -850.00 | 0.0 | 0.0 |
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