資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.79 | -13.08 | 2.35 | 19.9 | 0.24 | 50.0 | 0 | 0 | 44.21 | -12.25 | -1.03 | 0 | 6.51 | -30.15 | 14.73 | -20.4 | 0.06 | -64.71 | 0 | 0 | 2.06 | 0 | 0.01 | -90.0 | 2.96 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0 | 0 | -0.5 | 0 | 1.13 | -47.69 | 0.06 | -81.82 | -0.44 | 0 | 0.16 | -1.75 |
| 2024 (4) | 3.21 | -14.85 | 1.96 | -33.33 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0 | 50.38 | 2.54 | -0.07 | 0 | 9.32 | 19.95 | 18.50 | 16.97 | 0.17 | 750.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 2.96 | 0.0 | 1.63 | 1.24 | 0.12 | 20.0 | 0.41 | -50.0 | 2.16 | -14.62 | 0.33 | 0 | 0.74 | 5.71 | 0.16 | -0.42 |
| 2023 (3) | 3.77 | -0.53 | 2.94 | 40.67 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 49.13 | -5.34 | 0.22 | -45.0 | 7.77 | 25.32 | 15.82 | 32.39 | 0.02 | -96.72 | 0 | 0 | 0.16 | -48.39 | 0.1 | 25.0 | 2.96 | -1.99 | 1.61 | 2.55 | 0.1 | -84.85 | 0.82 | 26.15 | 2.53 | -12.46 | -0.12 | 0 | 0.7 | 27.27 | 0.16 | -34.77 |
| 2022 (2) | 3.79 | -18.32 | 2.09 | -15.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51.9 | -12.36 | 0.4 | 21.21 | 6.2 | -23.08 | 11.95 | -12.23 | 0.61 | -61.15 | 0 | 0 | 0.31 | 3000.0 | 0.08 | 300.0 | 3.02 | 0.0 | 1.57 | 1.95 | 0.66 | 29.41 | 0.65 | -12.16 | 2.89 | 3.96 | -0.1 | 0 | 0.55 | 587.5 | 0.25 | -0.83 |
| 2021 (1) | 4.64 | -34.46 | 2.46 | -26.57 | 2.97 | 3612.5 | 0 | 0 | 59.22 | -7.74 | 0.33 | -54.17 | 8.06 | -7.46 | 13.61 | 0.3 | 1.57 | 265.12 | 0 | 0 | 0.01 | -99.66 | 0.02 | -33.33 | 3.02 | 0.0 | 1.54 | 5.48 | 0.51 | 155.0 | 0.74 | -55.95 | 2.78 | -16.77 | -0.66 | 0 | 0.08 | -93.16 | 0.25 | -1.26 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.49 | -10.75 | -34.3 | 2.0 | -14.89 | -7.41 | 0.12 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.45 | -21.61 | -21.1 | -0.29 | 14.71 | -583.33 | 5.58 | -14.29 | -31.11 | 13.30 | -9.67 | -17.61 | 0.05 | -16.67 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | -56.31 | 0 | 0.01 | 0.0 | -90.0 | 3.66 | 23.65 | 23.65 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.79 | -58.0 | -268.09 | 0.84 | -25.66 | -62.16 | 0.15 | 150.0 | -64.29 | -0.64 | -45.45 | -171.91 | 0.13 | -16.83 | -10.22 |
| 25Q4 (7) | 2.79 | 2.57 | -13.08 | 2.35 | 13.53 | 19.9 | 0.24 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 10.78 | -2.88 | -23.16 | -0.34 | 2.86 | -1233.33 | 6.51 | -4.96 | -30.15 | 14.73 | 2.02 | 0 | 0.06 | -25.0 | -64.71 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 0.49 | 0 | 0.01 | -75.0 | -90.0 | 2.96 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.5 | -194.12 | -221.95 | 1.13 | -22.6 | -47.69 | 0.06 | 150.0 | -81.82 | -0.44 | -51.72 | -159.46 | 0.16 | 10.06 | -1.75 |
| 25Q3 (6) | 2.72 | 15.74 | -14.73 | 2.07 | 55.64 | 8.38 | 0.24 | 0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 11.1 | -4.39 | -15.97 | -0.35 | 14.63 | -191.67 | 6.85 | -5.91 | -19.03 | 14.44 | -1.72 | 0 | 0.08 | 0.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | 0 | 5025.0 | 0.04 | -50.0 | -55.56 | 2.96 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.17 | -194.44 | -143.59 | 1.46 | -19.34 | -31.46 | -0.12 | 64.71 | -220.0 | -0.29 | -81.25 | -159.18 | 0.14 | 9.87 | -6.2 |
| 25Q2 (5) | 2.35 | -37.99 | -33.8 | 1.33 | -38.43 | -15.82 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 11.61 | 8.4 | -4.91 | -0.41 | -783.33 | -1266.67 | 7.28 | -10.12 | -0.27 | 14.69 | -9.04 | 0 | 0.08 | 100.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.08 | -20.0 | -20.0 | 2.96 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.18 | -61.7 | -64.71 | 1.81 | -18.47 | -19.56 | -0.34 | -180.95 | -230.77 | -0.16 | -117.98 | -120.78 | 0.13 | -10.73 | -6.02 |
| 25Q1 (4) | 3.79 | 18.07 | 0.0 | 2.16 | 10.2 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.71 | -23.66 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 8.1 | -13.09 | 0.0 | 16.15 | 0 | 0.0 | 0.04 | -76.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.96 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 14.63 | 0.0 | 2.22 | 2.78 | 0.0 | 0.42 | 27.27 | 0.0 | 0.89 | 20.27 | 0.0 | 0.15 | -8.98 | 0.0 |
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