現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.5 | -4.55 | -0.42 | 0 | -2.2 | 0 | 1.83 | 0 | 6.08 | 69.83 | 0.33 | 10.0 | -0.01 | 0 | 1.15 | -0.23 | 2.77 | 793.55 | 2.25 | 71.76 | 0.8 | -5.88 | 0.2 | 25.0 | 200.00 | -31.86 |
| 2024 (4) | 6.81 | 194.81 | -3.23 | 0 | -3.91 | 0 | 0 | 0 | 3.58 | 48.55 | 0.3 | 400.0 | 0 | 0 | 1.15 | 474.12 | 0.31 | -67.37 | 1.31 | -17.09 | 0.85 | -5.56 | 0.16 | -23.81 | 293.53 | 241.82 |
| 2023 (3) | 2.31 | 0 | 0.1 | 0 | -3.18 | 0 | 0.19 | 90.0 | 2.41 | 0 | 0.06 | -70.0 | 0 | 0 | 0.20 | -60.66 | 0.95 | -46.63 | 1.58 | -52.98 | 0.9 | -10.0 | 0.21 | -4.55 | 85.87 | 0 |
| 2022 (2) | -0.92 | 0 | -0.28 | 0 | -3.42 | 0 | 0.1 | 0 | -1.2 | 0 | 0.2 | -44.44 | 0 | 0 | 0.51 | -35.79 | 1.78 | -71.57 | 3.36 | -4.0 | 1.0 | -7.41 | 0.22 | 10.0 | -20.09 | 0 |
| 2021 (1) | 23.78 | 0 | 0.2 | 0 | -11.12 | 0 | -0.63 | 0 | 23.98 | 0 | 0.36 | 63.64 | -0.02 | 0 | 0.79 | 37.46 | 6.26 | 214.57 | 3.5 | 872.22 | 1.08 | -16.92 | 0.2 | 11.11 | 497.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.81 | -73.53 | -66.39 | -9.44 | -3155.17 | -9340.0 | 10.88 | 3208.57 | 1443.21 | 0.18 | 157.14 | 125.0 | -8.63 | -411.55 | -473.59 | 0.04 | 166.67 | -33.33 | 0 | 100.0 | 0 | 0.59 | 206.98 | -48.69 | 0.29 | -88.97 | 119.59 | 0.58 | -76.89 | 153.7 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 98.78 | -11.23 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.06 | 800.0 | 4.79 | -0.29 | -3000.0 | 84.32 | -0.35 | 43.55 | -59.09 | 0.07 | -69.57 | 150.0 | 2.77 | 691.43 | 158.88 | -0.06 | -119.35 | -700.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.56 | -113.62 | -441.11 | 2.63 | 108.73 | 2530.0 | 2.51 | 132.41 | 470.45 | 0.19 | -9.52 | -9.52 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 111.27 | 338.55 | -73.33 |
| 25Q3 (6) | 0.34 | -50.72 | -76.55 | 0.01 | 125.0 | -85.71 | -0.62 | -51.22 | 61.96 | 0.23 | 2400.0 | 179.31 | 0.35 | -46.15 | -76.97 | 0.31 | 1450.0 | 1450.0 | 0 | 0 | 0 | 4.08 | 946.25 | 1417.37 | 1.26 | 250.0 | 162.5 | 1.08 | 515.38 | 157.14 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 25.37 | 0 | -88.28 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | -71.37 | 505.88 | -0.04 | 60.0 | 97.18 | -0.41 | 49.38 | -10.81 | -0.01 | -112.5 | -103.23 | 0.65 | -71.86 | 140.88 | 0.02 | -66.67 | -92.31 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -66.34 | -89.98 | 0.36 | 124.32 | 16.13 | -0.26 | 75.93 | -166.67 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.41 | -17.47 | 0.0 | -0.1 | 94.59 | 0.0 | -0.81 | -268.18 | 0.0 | 0.08 | 157.14 | 0.0 | 2.31 | 115.89 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.16 | 611.2 | 0.0 | -1.48 | -1580.0 | 0.0 | -1.08 | -345.45 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.92 | 101.38 | 0.0 | -1.85 | -2742.86 | 0.0 | -0.22 | 86.5 | 0.0 | -0.14 | 51.72 | 0.0 | 1.07 | -29.61 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -39.41 | 0.0 | 0.1 | -79.17 | 0.0 | 0.44 | 4.76 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 417.14 | 92.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.45 | 952.94 | 0.0 | 0.07 | 104.93 | 0.0 | -1.63 | -340.54 | 0.0 | -0.29 | -193.55 | 0.0 | 1.52 | 195.6 | 0.0 | 0.02 | -92.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.27 | -93.09 | 0.0 | 0.48 | 54.84 | 0.0 | 0.42 | 7.69 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 216.42 | 914.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -26.56 | 0.0 | 0.0 |
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