資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 24.19 | 19.34 | 1.26 | -25.44 | 0.18 | 0.0 | 0 | 0 | 28.71 | 10.25 | 2.25 | 71.76 | 5.01 | -26.22 | 17.45 | -33.08 | 10.9 | -20.26 | 4.03 | -2.18 | 1.31 | -12.08 | 0.46 | -14.81 | 16.48 | 0.0 | 2.3 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | 7.9 | 19.52 | 10.23 | 16.25 | 0.82 | 15.49 | 8.72 | 19.13 | 0.07 | 0.8 |
| 2024 (4) | 20.27 | -1.27 | 1.69 | -54.2 | 0.18 | 0.0 | 0 | 0 | 26.04 | -12.91 | 1.31 | -17.09 | 6.79 | -31.76 | 26.08 | -21.64 | 13.67 | -21.44 | 4.12 | 0 | 1.49 | -10.24 | 0.54 | 28.57 | 16.48 | 0.0 | 2.15 | 8.04 | 0.03 | -25.0 | 6.61 | 2.96 | 8.8 | 4.02 | 0.71 | 2266.67 | 7.32 | 13.49 | 0.07 | 4.32 |
| 2023 (3) | 20.53 | -3.8 | 3.69 | 7.58 | 0.18 | -33.33 | 0 | 0 | 29.9 | -23.74 | 1.58 | -52.98 | 9.95 | 7.68 | 33.28 | 41.21 | 17.4 | -29.18 | 0 | 0 | 1.66 | -9.78 | 0.42 | -27.59 | 16.48 | 0.0 | 1.99 | 19.88 | 0.04 | 33.33 | 6.42 | -16.08 | 8.46 | -9.42 | 0.03 | 0 | 6.45 | -15.24 | 0.07 | -2.84 |
| 2022 (2) | 21.34 | -17.7 | 3.43 | 0.88 | 0.27 | -10.0 | 0 | 0 | 39.21 | -13.48 | 3.36 | -4.0 | 9.24 | -25.06 | 23.57 | -13.38 | 24.57 | 9.01 | 0.12 | 0.0 | 1.84 | -12.8 | 0.58 | -1.69 | 16.48 | 0.0 | 1.66 | 27.69 | 0.03 | 0.0 | 7.65 | 14.35 | 9.34 | 16.46 | -0.04 | 0 | 7.61 | 13.08 | 0.07 | -0.59 |
| 2021 (1) | 25.93 | 98.24 | 3.4 | -67.34 | 0.3 | -52.38 | 0 | 0 | 45.32 | 19.04 | 3.5 | 872.22 | 12.33 | -41.15 | 27.21 | -50.56 | 22.54 | 7.95 | 0.12 | -86.05 | 2.11 | -29.67 | 0.59 | 13.46 | 16.48 | 0.0 | 1.3 | 2.36 | 0.03 | 0.0 | 6.69 | 88.45 | 8.02 | 65.36 | 0.04 | 33.33 | 6.73 | 87.99 | 0.07 | -3.72 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 26.5 | 9.55 | 21.5 | 2.07 | 64.29 | 107.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0 | 0 | 6.73 | -37.69 | 29.92 | 0.58 | -76.89 | 153.7 | 4.13 | -17.56 | -12.13 | 13.65 | -21.79 | -26.12 | 9.49 | -12.94 | -26.66 | 4.12 | 2.23 | 0.73 | 1.27 | -3.05 | -11.81 | 0.39 | -15.22 | -27.78 | 18.48 | 12.14 | 12.14 | 2.3 | 0.0 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 8.48 | 7.34 | 53.35 | 10.81 | 5.67 | 40.03 | 1.14 | 39.02 | 192.31 | 9.62 | 10.32 | 62.5 | 0.06 | -23.36 | -28.53 |
| 25Q4 (7) | 24.19 | 11.58 | 19.34 | 1.26 | -15.44 | -25.44 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 10.8 | 42.11 | 75.9 | 2.51 | 132.41 | 470.45 | 5.01 | 7.51 | -26.22 | 17.45 | -9.94 | 0 | 10.9 | -14.98 | -20.26 | 4.03 | -0.49 | -2.18 | 1.31 | -3.68 | -12.08 | 0.46 | -9.8 | -14.81 | 16.48 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 7.9 | 46.03 | 19.52 | 10.23 | 32.17 | 16.25 | 0.82 | 12.33 | 15.49 | 8.72 | 42.02 | 19.13 | 0.07 | 0.39 | 0.8 |
| 25Q3 (6) | 21.68 | -1.0 | 11.35 | 1.49 | 198.0 | -16.76 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.6 | 48.15 | 2.15 | 1.08 | 515.38 | 157.14 | 4.66 | -0.64 | -51.61 | 19.38 | -1.3 | 0 | 12.82 | -3.25 | -11.4 | 4.05 | -0.49 | -2.17 | 1.36 | -2.86 | -11.11 | 0.51 | -5.56 | -13.56 | 16.48 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.41 | 30.68 | -11.89 | 7.74 | 19.63 | -6.97 | 0.73 | 247.62 | -28.43 | 6.14 | 41.15 | -14.25 | 0.07 | -1.21 | 3.99 |
| 25Q2 (5) | 21.9 | 0.41 | 12.19 | 0.5 | -50.0 | -73.54 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.13 | -0.97 | -23.2 | -0.26 | 75.93 | -166.67 | 4.69 | -0.21 | -41.38 | 19.63 | 6.26 | 0 | 13.25 | 2.4 | -15.28 | 4.07 | -0.49 | -2.4 | 1.4 | -2.78 | -11.39 | 0.54 | 0.0 | 38.46 | 16.48 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 6.98 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 4.14 | -25.14 | -25.67 | 6.47 | -16.19 | -16.62 | 0.21 | -46.15 | -74.07 | 4.35 | -26.52 | -31.82 | 0.07 | -5.98 | 5.85 |
| 25Q1 (4) | 21.81 | 7.6 | 0.0 | 1.0 | -40.83 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.18 | -15.64 | 0.0 | -1.08 | -345.45 | 0.0 | 4.7 | -30.78 | 0.0 | 18.47 | 0 | 0.0 | 12.94 | -5.34 | 0.0 | 4.09 | -0.73 | 0.0 | 1.44 | -3.36 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 16.48 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.53 | -16.34 | 0.0 | 7.72 | -12.27 | 0.0 | 0.39 | -45.07 | 0.0 | 5.92 | -19.13 | 0.0 | 0.08 | 8.1 | 0.0 |
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