現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.13 | -22.72 | -8.52 | 0 | 5.73 | 10.4 | 15.27 | 6262.5 | -5.39 | 0 | 0.47 | -54.37 | -2.67 | 0 | 1.63 | -65.16 | -6.09 | 0 | -3.32 | 0 | 1.14 | 9.62 | 3.93 | 21.67 | 178.86 | -9.91 |
| 2024 (4) | 4.05 | -12.9 | -9.96 | 0 | 5.19 | 158.21 | 0.24 | 0 | -5.91 | 0 | 1.03 | 53.73 | 0.15 | 114.29 | 4.69 | 39.31 | -5.29 | 0 | -2.23 | 0 | 1.04 | -0.95 | 3.23 | 183.33 | 198.53 | -54.32 |
| 2023 (3) | 4.65 | 0 | -1.45 | 0 | 2.01 | 0 | -1.33 | 0 | 3.2 | 966.67 | 0.67 | 123.33 | 0.07 | 0 | 3.37 | 80.24 | -3.79 | 0 | -1.12 | 0 | 1.05 | 40.0 | 1.14 | 107.27 | 434.58 | 0 |
| 2022 (2) | -0.05 | 0 | 0.35 | 0 | -2.53 | 0 | -0.05 | 0 | 0.3 | 0 | 0.3 | 100.0 | -0.06 | 0 | 1.87 | 85.18 | -0.26 | 0 | 0.52 | -78.33 | 0.75 | 10.29 | 0.55 | 96.43 | -2.75 | 0 |
| 2021 (1) | -1.06 | 0 | -2.25 | 0 | 8.27 | 0 | -0.03 | 0 | -3.31 | 0 | 0.15 | 15.38 | -0.06 | 0 | 1.01 | -10.84 | 1.39 | 0 | 2.4 | 0 | 0.68 | -13.92 | 0.28 | -24.32 | -31.55 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.11 | 427.56 | 152.97 | -0.35 | 77.27 | 80.87 | -0.9 | -178.95 | -113.25 | 6.83 | 144.52 | 2.55 | 4.76 | 253.55 | 2405.26 | 0.16 | 0.0 | 33.33 | -0.07 | -16.67 | 0 | 0.94 | -42.04 | -70.48 | -0.36 | 76.16 | 80.33 | -0.01 | 98.78 | 98.55 | 0.3 | 3.45 | 7.14 | 0.89 | -6.32 | -9.18 | 433.05 | 216.59 | 22.2 |
| 25Q4 (7) | -1.56 | -446.67 | -257.58 | -1.54 | -385.19 | 63.07 | 1.14 | 770.59 | -69.44 | -15.34 | -373.93 | -394.84 | -3.1 | -413.13 | 2.52 | 0.16 | 220.0 | -67.35 | -0.06 | 97.41 | -131.58 | 1.62 | 186.28 | -76.94 | -1.51 | -4.14 | 29.77 | -0.82 | 26.13 | 32.79 | 0.29 | 3.57 | 7.41 | 0.95 | -5.0 | -37.5 | -371.43 | -240.32 | -313.85 |
| 25Q3 (6) | 0.45 | -79.73 | -84.27 | 0.54 | 109.49 | 109.69 | -0.17 | 91.63 | 85.95 | 5.6 | 148.89 | 112.93 | 0.99 | 128.53 | 136.53 | 0.05 | -66.67 | -85.29 | -2.32 | -700.0 | -546.15 | 0.57 | -76.26 | -91.39 | -1.45 | -12.4 | -26.09 | -1.11 | -60.87 | -105.56 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | 1.0 | 0.0 | 23.46 | 264.71 | -29.65 | -50.02 |
| 25Q2 (5) | 2.22 | 9.9 | 1380.0 | -5.69 | -210.93 | -410.93 | -2.03 | -129.9 | -180.24 | 2.25 | -66.22 | 648.78 | -3.47 | -1926.32 | -275.25 | 0.15 | 25.0 | 275.0 | -0.29 | 0 | 49.12 | 2.38 | -25.08 | 248.77 | -1.29 | 29.51 | -67.53 | -0.69 | 0.0 | -360.0 | 0.28 | 0.0 | 7.69 | 1.0 | 2.04 | 122.22 | 376.27 | 6.18 | 1304.75 |
| 25Q1 (4) | 2.02 | 104.04 | 0.0 | -1.83 | 56.12 | 0.0 | 6.79 | 82.04 | 0.0 | 6.66 | 314.84 | 0.0 | 0.19 | 105.97 | 0.0 | 0.12 | -75.51 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.18 | -54.72 | 0.0 | -1.83 | 14.88 | 0.0 | -0.69 | 43.44 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.98 | -35.53 | 0.0 | 354.39 | 104.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | -65.38 | 0.0 | -4.17 | 25.13 | 0.0 | 3.73 | 408.26 | 0.0 | -3.1 | -217.87 | 0.0 | -3.18 | -17.34 | 0.0 | 0.49 | 44.12 | 0.0 | 0.19 | -63.46 | 0.0 | 7.03 | 6.9 | 0.0 | -2.15 | -86.96 | 0.0 | -1.22 | -125.93 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 87.65 | 0.0 | 173.68 | -67.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.86 | 1806.67 | 0.0 | -5.57 | -404.37 | 0.0 | -1.21 | -147.83 | 0.0 | 2.63 | 741.46 | 0.0 | -2.71 | -236.87 | 0.0 | 0.34 | 750.0 | 0.0 | 0.52 | 191.23 | 0.0 | 6.58 | 861.8 | 0.0 | -1.15 | -49.35 | 0.0 | -0.54 | -260.0 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.81 | 80.0 | 0.0 | 529.63 | 1877.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 26.79 | 0.0 | 0.0 |