星雲 8047 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.52	0	-0.94	0	-0.06	0.03	0	-0.42	0	0.07	16.67	0	1.41	49.93	-0.58	0	-0.58	0	0.16	14.29	0.02	0.0	0.00	0
2022 (9)	-0.14	0	-0.02	0	-0.15	-0.14	0	-0.16	0	0.06	100.0	0	0.94	103.44	-0.28	0	-0.35	0	0.14	-6.67	0.02	0.0	0.00	0
2021 (8)	0.03	0	0.35	0	-0.11	0.06	50.0	0.38	0	0.03	0.0	0.4	0.46	-13.67	0.06	0	0.18	63.64	0.15	0.0	0.02	-33.33	8.57	0
2020 (7)	0	0	-0.24	0	-0.05	0.04	100.0	-0.24	0	0.03	-50.0	-0.2	0.53	-44.13	-0.11	0	0.11	0	0.15	-6.25	0.03	50.0	0.00	0
2019 (6)	0.32	0	0.14	180.0	-0.05	0.02	0	0.46	0	0.06	20.0	0	0.96	27.64	-0.22	0	-0.21	0	0.16	33.33	0.02	-33.33	0.00	0
2018 (5)	-0.06	0	0.05	-37.5	-0.15	-0.07	0	-0.01	0	0.05	25.0	0	0.75	36.98	-0.03	0	-0.06	0	0.12	-7.69	0.03	50.0	-66.67	0
2017 (4)	0.41	-32.79	0.08	0	-0.12	0.01	0	0.49	0	0.04	33.33	0	0.55	35.15	0.21	-43.24	0.32	52.38	0.13	-13.33	0.02	-33.33	87.23	-44.23
2016 (3)	0.61	117.86	-0.8	0	-0.15	-0.1	0	-0.19	0	0.03	-62.5	0	0.40	-58.41	0.37	-21.28	0.21	-22.22	0.15	-6.25	0.03	-25.0	156.41	162.55
2015 (2)	0.28	-53.33	0.1	-68.75	-0.11	0.03	-89.29	0.38	-58.7	0.08	-11.11	0	0.97	-9.17	0.47	6.82	0.27	-28.95	0.16	0.0	0.04	0.0	59.57	-42.41
2014 (1)	0.6	-14.29	0.32	0	-1.06	0.28	0	0.92	55.93	0.09	-30.77	0	1.07	-33.57	0.44	51.72	0.38	11.76	0.16	6.67	0.04	33.33	103.45	-23.15

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	-0.03	-107.89	-110.34	-0.1	56.52	-42.86	-0.01	0.0	0.0	-0.04	-300.0	63.64	-0.13	-186.67	-159.09	0.01	-50.0	-66.67	0	0	100.0	0.81	-52.82	-58.33	-0.06	50.0	64.71	-0.04	55.56	55.56	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0	-300.00	0	0
23Q3 (19)	0.38	31.03	192.31	-0.23	48.89	-387.5	-0.01	0.0	91.67	-0.01	-108.33	0	0.15	193.75	-28.57	0.02	-50.0	0	0	0	-100.0	1.71	-47.01	0	-0.12	25.0	-140.0	-0.09	57.14	35.71	0.04	0.0	0.0	0.01	0	0	0.00	0	0
23Q2 (18)	0.29	341.67	231.82	-0.45	-181.25	-4600.0	-0.01	0.0	0.0	0.12	400.0	200.0	-0.16	42.86	23.81	0.04	300.0	300.0	0	0	-100.0	3.23	329.03	377.42	-0.16	33.33	-166.67	-0.21	8.7	-61.54	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	0.00	0	0
23Q1 (17)	-0.12	-141.38	65.71	-0.16	-128.57	-220.0	-0.01	0.0	0.0	-0.04	63.64	42.86	-0.28	-227.27	30.0	0.01	-66.67	-50.0	0	100.0	100.0	0.75	-61.15	-38.35	-0.24	-41.18	0	-0.23	-155.56	-2400.0	0.04	0.0	33.33	0	0	-100.0	0.00	0	100.0
22Q4 (16)	0.29	123.08	26.09	-0.07	-187.5	-135.0	-0.01	91.67	0.0	-0.11	0	-237.5	0.22	4.76	-48.84	0.03	0	200.0	-0.09	-200.0	-142.86	1.94	0	325.81	-0.17	-240.0	-180.95	-0.09	35.71	-137.5	0.04	0.0	0.0	0	0	0	0.00	0	-100.0
22Q3 (15)	0.13	159.09	316.67	0.08	700.0	-55.56	-0.12	-1100.0	-71.43	0	-100.0	100.0	0.21	200.0	75.0	0	-100.0	-100.0	0.09	200.0	-52.63	-0.00	-100.0	-100.0	-0.05	16.67	-25.0	-0.14	-7.69	-366.67	0.04	0.0	0.0	0	-100.0	0	0.00	0	100.0
22Q2 (14)	-0.22	37.14	-450.0	0.01	120.0	200.0	-0.01	0.0	0.0	0.04	157.14	300.0	-0.21	47.5	-320.0	0.01	-50.0	0.0	0.03	200.0	0	0.68	-44.59	8.11	-0.06	0	-700.0	-0.13	-1400.0	-244.44	0.04	33.33	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	100.0	100.0
22Q1 (13)	-0.35	-252.17	-218.18	-0.05	-125.0	-400.0	-0.01	0.0	0.0	-0.07	-187.5	-800.0	-0.4	-193.02	-233.33	0.02	100.0	100.0	-0.03	-114.29	0	1.22	168.29	45.12	0	-100.0	100.0	0.01	-95.83	107.69	0.03	-25.0	-25.0	0.01	0	0.0	-700.00	-952.17	0
21Q4 (12)	0.23	483.33	-8.0	0.2	11.11	225.0	-0.01	85.71	0.0	0.08	900.0	33.33	0.43	258.33	377.78	0.01	0.0	0.0	0.21	10.53	250.0	0.45	-30.91	-23.18	0.21	625.0	600.0	0.24	900.0	200.0	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	82.14	113.69	-57.29
21Q3 (11)	-0.06	-50.0	-154.55	0.18	1900.0	200.0	-0.07	-600.0	-600.0	-0.01	50.0	-150.0	0.12	340.0	-29.41	0.01	0.0	0	0.19	0	416.67	0.66	5.26	0	-0.04	-500.0	-180.0	-0.03	-133.33	-120.0	0.04	0.0	0.0	0	-100.0	-100.0	-600.00	-2000.0	-1190.91
21Q2 (10)	-0.04	63.64	71.43	-0.01	0.0	66.67	-0.01	0.0	0.0	-0.02	-300.0	-100.0	-0.05	58.33	70.59	0.01	0.0	-50.0	0	0	0	0.62	-25.62	-61.25	0.01	109.09	116.67	0.09	169.23	200.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-28.57	0	83.67
21Q1 (9)	-0.11	-144.0	50.0	-0.01	93.75	91.67	-0.01	0.0	0.0	0.01	-83.33	133.33	-0.12	-233.33	64.71	0.01	0.0	0	0	100.0	0	0.84	42.02	0	-0.11	-466.67	21.43	-0.13	-262.5	13.33	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	0
20Q4 (8)	0.25	127.27	-51.92	-0.16	-366.67	0	-0.01	0.0	50.0	0.06	200.0	200.0	0.09	-47.06	-82.69	0.01	0	0	-0.14	-133.33	0	0.59	0	0	0.03	-40.0	-70.0	0.08	-46.67	-33.33	0.04	0.0	-20.0	0.01	0.0	0.0	192.31	249.65	-33.43
20Q3 (7)	0.11	178.57	120.0	0.06	300.0	137.5	-0.01	0.0	0.0	0.02	300.0	300.0	0.17	200.0	254.55	0	-100.0	-100.0	-0.06	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.05	183.33	0	0.15	400.0	400.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	55.00	131.43	0
20Q2 (6)	-0.14	36.36	-450.0	-0.03	75.0	-114.29	-0.01	0.0	0.0	-0.01	66.67	-133.33	-0.17	50.0	-168.0	0.02	0	100.0	0	0	0	1.61	0	130.65	-0.06	57.14	70.0	0.03	120.0	114.29	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-175.00	0	0
20Q1 (5)	-0.22	-142.31	24.14	-0.12	0	-233.33	-0.01	50.0	0.0	-0.03	-250.0	-50.0	-0.34	-165.38	-70.0	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.14	-240.0	-16.67	-0.15	-225.0	-114.29	0.04	-20.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	0
19Q4 (4)	0.52	940.0	0.0	0	100.0	0.0	-0.02	-100.0	0.0	0.02	300.0	0.0	0.52	572.73	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.1	0	0.0	0.12	340.0	0.0	0.05	25.0	0.0	0.01	0.0	0.0	288.89	0	0.0
19Q3 (3)	0.05	25.0	0.0	-0.16	-176.19	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.01	-133.33	0.0	-0.11	-144.0	0.0	0.02	100.0	0.0	0	0	0.0	1.22	74.39	0.0	0	100.0	0.0	-0.05	76.19	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	0	0.0
19Q2 (2)	0.04	113.79	0.0	0.21	133.33	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.03	250.0	0.0	0.25	225.0	0.0	0.01	-66.67	0.0	0	0	0.0	0.70	-65.73	0.0	-0.2	-66.67	0.0	-0.21	-200.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	0	0.0
19Q1 (1)	-0.29	0.0	0.0	0.09	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	-0.2	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0	0.0	0.0	2.04	0.0	0.0	-0.12	0.0	0.0	-0.07	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	0.0	0.0