現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.24 | 0 | -22.58 | 0 | 37.08 | 0 | -11.12 | 0 | -32.82 | 0 | 0.41 | -92.89 | -0.86 | 0 | 0.11 | -92.76 | -5.34 | 0 | -9.21 | 0 | 7.53 | -5.88 | 1.31 | 11.02 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.65 | 0 | -7.24 | 0 | -2.18 | 0 | 2.27 | 427.91 | -4.59 | 0 | 5.77 | -31.31 | -1.58 | 0 | 1.54 | -24.5 | -3.54 | 0 | -5.76 | 0 | 8.0 | -10.21 | 1.18 | -7.81 | 77.49 | 0 |
| 2023 (3) | -9.44 | 0 | -13.24 | 0 | -3.13 | 0 | 0.43 | 0 | -22.68 | 0 | 8.4 | 262.07 | -5.43 | 0 | 2.03 | 305.73 | -5.13 | 0 | -6.6 | 0 | 8.91 | 18.33 | 1.28 | 21.9 | -262.95 | 0 |
| 2022 (2) | -7.56 | 0 | -17.48 | 0 | 12.08 | -12.72 | -2.2 | 0 | -25.04 | 0 | 2.32 | -59.23 | -0.18 | 0 | 0.50 | -57.16 | 1.04 | -62.04 | -0.53 | 0 | 7.53 | 5.91 | 1.05 | 150.0 | -93.91 | 0 |
| 2021 (1) | 7.37 | -47.8 | -20.96 | 0 | 13.84 | 540.74 | 4.68 | 0 | -13.59 | 0 | 5.69 | 216.11 | 0.16 | 0 | 1.17 | 185.28 | 2.74 | -13.29 | 0.97 | -61.66 | 7.11 | -0.14 | 0.42 | 44.83 | 86.71 | -38.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.27 | 83.2 | -71.62 | 0.82 | 107.06 | -71.02 | 1.66 | -68.8 | 194.32 | 6.9 | 144.01 | 614.93 | -0.45 | 97.65 | -121.53 | 0.28 | 115.38 | 115.38 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.29 | 146.56 | 101.03 | 0.79 | 129.15 | 183.16 | -0.8 | 80.82 | 45.95 | 1.77 | -3.28 | -10.15 | 0.4 | -2.44 | 29.03 | -92.70 | 0 | -0.22 |
| 25Q4 (7) | -7.56 | -29.45 | -29.9 | -11.61 | 8.94 | -435.02 | 5.32 | -84.07 | 436.71 | -15.68 | -402.12 | -1990.67 | -19.17 | -3.12 | -139.92 | 0.13 | 62.5 | 62.5 | 0.07 | 800.0 | -22.22 | 0.12 | 26.31 | 62.96 | -2.71 | -287.14 | -28.44 | -4.17 | -211.19 | -86.16 | 1.83 | -0.54 | 2.23 | 0.41 | 36.67 | 46.43 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -5.84 | -249.36 | -286.58 | -12.75 | -1114.29 | -1270.97 | 33.39 | 25584.62 | 781.0 | 5.19 | 630.99 | 69.06 | -18.59 | -750.0 | -945.0 | 0.08 | 14.29 | -50.0 | -0.01 | 98.95 | 98.48 | 0.09 | 12.52 | -50.47 | -0.7 | 29.29 | 27.08 | -1.34 | 39.64 | 21.64 | 1.84 | -2.65 | -8.91 | 0.3 | 0.0 | 7.14 | -730.00 | 0 | -237.6 |
| 25Q2 (5) | 3.91 | 628.38 | 1.82 | -1.05 | -137.1 | -156.45 | 0.13 | 107.39 | 102.2 | 0.71 | 152.99 | 362.96 | 2.86 | 36.84 | -49.82 | 0.07 | -46.15 | -78.79 | -0.95 | -2475.0 | -79.25 | 0.08 | -42.63 | -78.65 | -0.99 | -4.21 | -182.86 | -2.22 | -50.0 | -111.43 | 1.89 | -4.06 | -9.57 | 0.3 | -3.23 | 7.14 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.74 | 87.29 | 0.0 | 2.83 | 230.41 | 0.0 | -1.76 | -11.39 | 0.0 | -1.34 | -78.67 | 0.0 | 2.09 | 126.16 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0.15 | 99.87 | 0.0 | -0.95 | 54.98 | 0.0 | -1.48 | 33.93 | 0.0 | 1.97 | 10.06 | 0.0 | 0.31 | 10.71 | 0.0 | -92.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.82 | -285.94 | 0.0 | -2.17 | -133.33 | 0.0 | -1.58 | -141.69 | 0.0 | -0.75 | -124.43 | 0.0 | -7.99 | -463.18 | 0.0 | 0.08 | -50.0 | 0.0 | 0.09 | 113.64 | 0.0 | 0.07 | -61.61 | 0.0 | -2.11 | -119.79 | 0.0 | -2.24 | -30.99 | 0.0 | 1.79 | -11.39 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.13 | -18.49 | 0.0 | -0.93 | -150.0 | 0.0 | 3.79 | 164.24 | 0.0 | 3.07 | 1237.04 | 0.0 | 2.2 | -61.4 | 0.0 | 0.16 | -51.52 | 0.0 | -0.66 | -24.53 | 0.0 | 0.19 | -51.5 | 0.0 | -0.96 | -174.29 | 0.0 | -1.71 | -62.86 | 0.0 | 2.02 | -3.35 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 530.51 | 82.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | -5.9 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 5.7 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 290.91 | 0.0 | 0.0 |
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