現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.53 | 0 | -3.02 | 0 | 2.97 | 160.53 | -0.03 | 0 | -3.55 | 0 | 2.27 | 191.03 | -0.1 | 0 | 15.94 | 154.44 | -0.36 | 0 | 0.88 | 22.22 | 1.09 | 39.74 | 0.12 | 50.0 | -25.36 | 0 |
| 2024 (4) | 0.78 | 0 | -1.37 | 0 | 1.14 | -71.21 | -0.11 | 0 | -0.59 | 0 | 0.78 | -74.43 | 0.06 | 0 | 6.27 | -79.77 | 0.33 | 0 | 0.72 | 0 | 0.78 | -2.5 | 0.08 | 14.29 | 49.37 | 0 |
| 2023 (3) | -0.96 | 0 | -3.02 | 0 | 3.96 | 67.8 | -0.03 | 0 | -3.98 | 0 | 3.05 | 323.61 | -0.09 | 0 | 30.96 | 368.34 | -0.57 | 0 | -0.26 | 0 | 0.8 | 11.11 | 0.07 | 0.0 | -157.38 | 0 |
| 2022 (2) | 0.2 | -37.5 | -3.1 | 0 | 2.36 | 171.26 | -0.03 | 0 | -2.9 | 0 | 0.72 | 41.18 | 0.02 | 0 | 6.61 | 53.36 | 0.13 | -82.19 | 0.09 | -59.09 | 0.72 | 5.88 | 0.07 | 0.0 | 22.73 | -31.11 |
| 2021 (1) | 0.32 | -5.88 | -0.7 | 0 | 0.87 | 335.0 | 0.08 | 0 | -0.38 | 0 | 0.51 | -16.39 | 0 | 0 | 4.31 | -35.83 | 0.73 | 0 | 0.22 | 633.33 | 0.68 | 7.94 | 0.07 | 40.0 | 32.99 | -31.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | -25.81 | 185.19 | -6.74 | -368.06 | -1942.42 | 7.12 | 1171.43 | 34.34 | 0.14 | 300.0 | 800.0 | -6.28 | -665.85 | -621.84 | 6.51 | 348.97 | 5325.0 | -0.04 | -233.33 | 42.86 | 173.60 | 313.05 | 4746.33 | -0.03 | 92.31 | 57.14 | 0.52 | 326.09 | 40.54 | 0.29 | 0.0 | 16.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.76 | -92.05 | 165.92 |
| 25Q4 (7) | 0.62 | 226.53 | 26.53 | -1.44 | -97.26 | -152.63 | 0.56 | 135.67 | 14.29 | -0.07 | -333.33 | 0.0 | -0.82 | 32.79 | -925.0 | 1.45 | 339.39 | 339.39 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 42.03 | 313.92 | 313.92 | -0.39 | -34.48 | -62.5 | -0.23 | -483.33 | -174.19 | 0.29 | 3.57 | 26.09 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 688.89 | 620.18 | 687.3 |
| 25Q3 (6) | -0.49 | -276.92 | 38.75 | -0.73 | -40.38 | -17.74 | -1.57 | -18.94 | -265.26 | 0.03 | 50.0 | 0 | -1.22 | -87.69 | 14.08 | 0.33 | -10.81 | 175.0 | -0.03 | 0.0 | -400.0 | 10.15 | 14.99 | 138.62 | -0.29 | -178.38 | -825.0 | 0.06 | -91.18 | 119.35 | 0.28 | 3.7 | 55.56 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -132.43 | -898.34 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | 75.93 | -124.53 | -0.52 | -57.58 | -372.73 | -1.32 | -124.91 | -876.47 | 0.02 | 200.0 | 200.0 | -0.65 | 25.29 | -254.76 | 0.37 | 208.33 | 76.19 | -0.03 | 57.14 | -400.0 | 8.83 | 146.52 | 47.6 | 0.37 | 628.57 | -21.28 | 0.68 | 83.78 | 41.67 | 0.27 | 8.0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -13.27 | 84.03 | -117.02 |
| 25Q1 (4) | -0.54 | -210.2 | 0.0 | -0.33 | 42.11 | 0.0 | 5.3 | 981.63 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | -0.87 | -987.5 | 0.0 | 0.12 | -63.64 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 3.58 | -64.72 | 0.0 | -0.07 | 70.83 | 0.0 | 0.37 | 19.35 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -83.08 | -194.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 161.25 | 0.0 | -0.57 | 8.06 | 0.0 | 0.49 | -48.42 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | -0.08 | 94.37 | 0.0 | 0.33 | 175.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.15 | 138.62 | 0.0 | -0.24 | -700.0 | 0.0 | 0.31 | 200.0 | 0.0 | 0.23 | 27.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.8 | -250.94 | 0.0 | -0.62 | -463.64 | 0.0 | 0.95 | 458.82 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.42 | -438.1 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.26 | -28.88 | 0.0 | 0.04 | -91.49 | 0.0 | -0.31 | -164.58 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.98 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 77.94 | 0.0 | 0.0 |