現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.41 | 0 | 0.13 | -81.69 | -0.31 | 0 | -0.07 | 0 | 1.54 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.08 | 138.58 | 1.49 | 79.52 | 1.13 | 1.8 | 0.18 | -21.74 | 0.02 | 100.0 | 106.02 | 0 |
| 2024 (4) | -0.88 | 0 | 0.71 | 0 | -1.54 | 0 | 0.03 | -96.63 | -0.17 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.03 | -6.54 | 0.83 | 2666.67 | 1.11 | 81.97 | 0.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -65.19 | 0 |
| 2023 (3) | 9.02 | 0 | -0.15 | 0 | -5.8 | 0 | 0.89 | 0 | 8.87 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.04 | -24.29 | 0.03 | -98.49 | 0.61 | -66.67 | 0.23 | -4.17 | 0.01 | 0.0 | 1061.18 | 0 |
| 2022 (2) | -4.97 | 0 | -0.13 | 0 | 2.62 | 403.85 | -0.94 | 0 | -5.1 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.05 | -73.29 | 1.99 | 5.29 | 1.83 | 21.19 | 0.24 | 4.35 | 0.01 | 0.0 | -238.94 | 0 |
| 2021 (1) | -0.74 | 0 | 0.05 | 0 | 0.52 | -82.49 | -0.05 | 0 | -0.69 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0.06 | 0 | 0.18 | 444.04 | 1.89 | 190.77 | 1.51 | 132.31 | 0.23 | 4.55 | 0.01 | 0.0 | -42.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.32 | -488.24 | -236.08 | 0.19 | 375.0 | 216.67 | 2.39 | 1095.83 | 5875.0 | 0.3 | 1100.0 | 433.33 | -1.13 | -397.37 | -209.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.54 | 31.71 | 134.78 | 0.49 | 28.95 | 96.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.01 | 0 | 0 | -244.44 | -401.96 | -175.6 |
| 25Q4 (7) | 0.34 | 149.28 | 144.74 | 0.04 | -77.78 | 100.0 | -0.24 | 66.2 | -127.59 | -0.03 | 0 | -150.0 | 0.38 | 174.51 | 151.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.41 | 173.33 | 86.36 | 0.38 | -25.49 | 46.15 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 80.95 | 164.53 | 133.02 |
| 25Q3 (6) | -0.69 | -187.34 | -305.88 | 0.18 | 212.5 | -47.06 | -0.71 | -214.52 | -47.92 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.51 | -180.95 | -400.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.15 | -78.57 | -60.53 | 0.51 | 5200.0 | 37.84 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -125.45 | -104.76 | -217.33 |
| 25Q2 (5) | 0.79 | -18.56 | 2075.0 | -0.16 | -366.67 | -260.0 | 0.62 | 1450.0 | 0 | 0.06 | 166.67 | 100.0 | 0.63 | -38.83 | 950.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0.7 | 204.35 | 141.38 | -0.01 | -104.0 | -103.03 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 2633.33 | 714.43 | 25775.0 |
| 25Q1 (4) | 0.97 | 227.63 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.04 | -95.4 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | 1.03 | 239.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 323.33 | 231.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.76 | -347.06 | 0.0 | 0.02 | -94.12 | 0.0 | 0.87 | 281.25 | 0.0 | 0.06 | 160.0 | 0.0 | -0.74 | -535.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.22 | -42.11 | 0.0 | 0.26 | -29.73 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -245.16 | -520.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | -325.0 | 0.0 | 0.34 | 240.0 | 0.0 | -0.48 | 0 | 0.0 | -0.1 | -433.33 | 0.0 | 0.17 | 183.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.38 | 31.03 | 0.0 | 0.37 | 12.12 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -39.53 | -285.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -10.26 | 0.0 | 0.0 |
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