資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.58 | 25.11 | 4.98 | 11.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36.34 | 25.74 | 1.13 | 1.8 | 12.11 | 9.39 | 33.32 | -13.0 | 4.67 | 14.18 | 3.3 | -19.32 | 0 | 0 | 0.03 | -40.0 | 5.18 | 0.0 | 3.25 | 3.83 | 0.74 | 0.0 | 8.97 | 6.15 | 12.95 | 5.2 | 3.57 | -38.45 | 12.54 | -12.0 | 0.00 | 7.14 |
| 2024 (4) | 4.46 | -22.3 | 4.47 | -15.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.9 | 7.0 | 1.11 | 81.97 | 11.07 | 59.74 | 38.30 | 49.29 | 4.09 | -25.64 | 4.09 | 71.13 | 0 | 0 | 0.05 | 150.0 | 5.18 | 0.0 | 3.13 | 1.95 | 0.74 | 0.0 | 8.45 | 8.89 | 12.31 | 6.49 | 5.8 | 480.0 | 14.25 | 62.67 | 0.00 | -23.27 |
| 2023 (3) | 5.74 | 104.27 | 5.32 | -44.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27.01 | -33.96 | 0.61 | -66.67 | 6.93 | -42.01 | 25.66 | -12.19 | 5.5 | -33.17 | 2.39 | 6.7 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 5.18 | 0.0 | 3.07 | 6.6 | 0.74 | 0.0 | 7.76 | -8.27 | 11.56 | -4.23 | 1.0 | 122.22 | 8.76 | -1.68 | 0.00 | -0.22 |
| 2022 (2) | 2.81 | -43.12 | 9.57 | 127.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.9 | 6.96 | 1.83 | 21.19 | 11.95 | 7.27 | 29.22 | 0.29 | 8.23 | 48.29 | 2.24 | 7.18 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 5.18 | 0.0 | 2.88 | 7.06 | 0.74 | 0.0 | 8.46 | 10.16 | 12.07 | 8.64 | 0.45 | -75.41 | 8.91 | -6.31 | 0.00 | 27.81 |
| 2021 (1) | 4.94 | -5.73 | 4.2 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.24 | 28.67 | 1.51 | 132.31 | 11.14 | 23.78 | 29.13 | -3.8 | 5.55 | 44.91 | 2.09 | 945.0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 5.18 | 0.0 | 2.69 | 2.67 | 0.74 | 0.0 | 7.68 | 20.19 | 11.11 | 13.83 | 1.83 | 134.62 | 9.51 | 32.64 | 0.00 | -12.91 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.07 | 26.7 | 23.82 | 7.47 | 50.0 | 63.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.87 | 14.69 | 40.64 | 0.49 | 28.95 | 96.0 | 14.69 | 21.3 | 31.51 | 36.93 | 10.85 | 1.99 | 4.27 | -8.57 | 17.63 | 2.91 | -11.82 | -9.06 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 5.18 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 3.83 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 8.86 | -1.23 | 8.98 | 12.85 | -0.77 | 7.08 | 2.8 | -21.57 | -24.12 | 11.66 | -7.02 | -1.35 | 0.00 | -37.5 | -39.86 |
| 25Q4 (7) | 5.58 | 10.71 | 25.11 | 4.98 | -3.49 | 11.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.35 | 19.93 | 40.24 | 0.38 | -25.49 | 46.15 | 12.11 | 3.95 | 9.39 | 33.31 | -4.54 | 0 | 4.67 | 10.14 | 14.18 | 3.3 | -12.7 | -19.32 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 5.18 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 3.83 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 8.97 | 5.41 | 6.15 | 12.95 | 3.68 | 5.2 | 3.57 | -28.6 | -38.45 | 12.54 | -7.18 | -12.0 | 0.00 | 4.4 | 7.14 |
| 25Q3 (6) | 5.04 | -14.14 | 16.13 | 5.16 | -1.34 | 45.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.63 | -3.36 | 6.41 | 0.51 | 5200.0 | 37.84 | 11.65 | 8.68 | 13.0 | 34.90 | 6.98 | 0 | 4.24 | 3.92 | -5.36 | 3.78 | 18.87 | -3.08 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 5.18 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 3.83 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 8.51 | 6.38 | 4.42 | 12.49 | 4.26 | 3.91 | 5.0 | 75.44 | -11.03 | 13.51 | 24.52 | -1.89 | 0.00 | -11.49 | 0.6 |
| 25Q2 (5) | 5.87 | 2.8 | 29.58 | 5.23 | 14.44 | 48.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.93 | 5.81 | 29.05 | -0.01 | -104.0 | -103.03 | 10.72 | -4.03 | 18.06 | 32.62 | -9.9 | 0 | 4.08 | 12.4 | 0.49 | 3.18 | -0.62 | 35.32 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 5.18 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 3.83 | 3.83 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 8.0 | -1.6 | 2.83 | 11.98 | -0.17 | 2.83 | 2.85 | -22.76 | 119.23 | 10.85 | -8.21 | 19.49 | 0.00 | 4.13 | -9.14 |
| 25Q1 (4) | 5.71 | 28.03 | 0.0 | 4.57 | 2.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.44 | 14.36 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 11.17 | 0.9 | 0.0 | 36.21 | 0 | 0.0 | 3.63 | -11.25 | 0.0 | 3.2 | -21.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 5.18 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 8.13 | -3.79 | 0.0 | 12.0 | -2.52 | 0.0 | 3.69 | -36.38 | 0.0 | 11.82 | -17.05 | 0.0 | 0.00 | 11.34 | 0.0 |
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