現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.01 | -6.04 | -31.89 | 0 | 15.01 | 0 | 0.01 | 0.0 | -17.88 | 0 | 31.81 | 133.04 | 0 | 0 | 70.53 | 83.54 | 9.7 | 81.31 | 7.57 | 53.86 | 9.45 | 12.1 | 0.1 | -28.57 | 81.83 | -25.96 |
| 2024 (4) | 14.91 | 117.03 | -12.98 | 0 | -4.57 | 0 | 0.01 | 0 | 1.93 | 972.22 | 13.65 | 49.34 | 0 | 0 | 38.43 | 39.93 | 5.35 | 133.62 | 4.92 | 57.69 | 8.43 | 5.64 | 0.14 | -6.67 | 110.53 | 80.99 |
| 2023 (3) | 6.87 | -11.35 | -6.69 | 0 | 4.63 | -72.99 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 9.14 | -64.86 | 0 | 0 | 27.46 | -66.87 | 2.29 | -25.65 | 3.12 | -4.0 | 7.98 | 35.95 | 0.15 | -6.25 | 61.07 | -26.88 |
| 2022 (2) | 7.75 | 14.31 | -25.0 | 0 | 17.14 | 57.54 | -0.01 | 0 | -17.25 | 0 | 26.01 | 59.67 | 0 | 0 | 82.89 | 34.89 | 3.08 | 32.19 | 3.25 | 37.71 | 5.87 | 6.73 | 0.16 | -5.88 | 83.51 | -1.09 |
| 2021 (1) | 6.78 | 21.94 | -18.25 | 0 | 10.88 | 0 | -0.35 | 0 | -11.47 | 0 | 16.29 | 78.42 | 0 | 0 | 61.45 | 64.36 | 2.33 | 206.58 | 2.36 | 74.81 | 5.5 | 15.3 | 0.17 | -5.56 | 84.43 | -4.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.63 | -35.85 | -38.26 | -6.79 | 40.18 | 28.38 | 3.62 | -64.33 | -27.74 | 0 | 0 | 0 | -4.16 | 42.62 | 20.31 | 6.69 | -41.01 | -29.13 | -0.1 | 0 | 0 | 51.34 | -44.81 | -41.15 | 3.32 | 26.72 | 27.69 | 2.86 | 27.11 | 23.81 | 2.66 | 6.4 | 18.75 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 47.47 | -44.77 | -48.96 |
| 25Q4 (7) | 4.1 | 57.09 | -8.69 | -11.35 | -262.62 | -109.41 | 10.15 | 1227.78 | 169.23 | 0 | -100.0 | 100.0 | -7.25 | -1294.23 | -679.57 | 11.34 | 266.99 | 106.56 | 0 | 0 | 0 | 93.03 | 250.43 | 77.92 | 2.62 | 7.82 | 24.17 | 2.25 | 11.39 | 12.5 | 2.5 | 5.49 | 15.74 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 85.95 | 45.23 | -19.79 |
| 25Q3 (6) | 2.61 | -14.14 | -41.61 | -3.13 | 60.53 | 32.69 | -0.9 | -220.0 | 80.26 | 0.01 | 0 | 104.17 | -0.52 | 89.37 | -188.89 | 3.09 | -61.03 | -33.41 | 0 | 0 | 0 | 26.55 | -65.05 | -46.34 | 2.43 | 18.54 | 40.46 | 2.02 | 102.0 | 60.32 | 2.37 | 0.85 | 14.49 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 59.18 | -34.39 | -55.51 |
| 25Q2 (5) | 3.04 | -28.64 | 7.8 | -7.93 | 16.35 | -275.83 | 0.75 | -85.03 | 152.45 | 0 | 0 | -100.0 | -4.89 | 6.32 | -788.73 | 7.93 | -16.0 | 243.29 | 0 | 0 | 0 | 75.96 | -12.94 | 172.26 | 2.05 | -21.15 | 83.04 | 1.0 | -56.71 | -2.91 | 2.35 | 4.91 | 12.98 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 90.21 | -3.02 | 0.76 |
| 25Q1 (4) | 4.26 | -5.12 | 0.0 | -9.48 | -74.91 | 0.0 | 5.01 | 32.89 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -5.22 | -461.29 | 0.0 | 9.44 | 71.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 87.25 | 66.86 | 0.0 | 2.6 | 23.22 | 0.0 | 2.31 | 15.5 | 0.0 | 2.24 | 3.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 93.01 | -13.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.49 | 0.45 | 0.0 | -5.42 | -16.56 | 0.0 | 3.77 | 182.68 | 0.0 | -0.02 | 91.67 | 0.0 | -0.93 | -416.67 | 0.0 | 5.49 | 18.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 52.29 | 5.7 | 0.0 | 2.11 | 21.97 | 0.0 | 2.0 | 58.73 | 0.0 | 2.16 | 4.35 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 107.16 | -19.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.47 | 58.51 | 0.0 | -4.65 | -120.38 | 0.0 | -4.56 | -218.88 | 0.0 | -0.24 | -2500.0 | 0.0 | -0.18 | -125.35 | 0.0 | 4.64 | 100.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.47 | 77.31 | 0.0 | 1.73 | 54.46 | 0.0 | 1.26 | 22.33 | 0.0 | 2.07 | -0.48 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 133.04 | 48.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.82 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 27.90 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 2.08 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 89.52 | 0.0 | 0.0 |