現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.77 | 256.32 | -7.09 | 0 | -1.36 | 0 | -0.01 | 0 | -0.32 | 0 | 4.03 | -31.46 | 0.01 | 0.0 | 9.14 | -44.97 | 6.57 | 136.33 | 3.89 | 88.83 | 3.52 | -3.56 | 0.05 | 25.0 | 90.75 | 174.64 |
| 2024 (4) | 1.9 | -54.55 | 1.91 | 0 | -0.97 | 0 | 0.03 | 0 | 3.81 | 0 | 5.88 | 56.8 | 0.01 | 0.0 | 16.61 | 21.68 | 2.78 | 239.02 | 2.06 | 0 | 3.65 | -2.67 | 0.04 | -20.0 | 33.04 | -72.81 |
| 2023 (3) | 4.18 | -47.09 | -12.19 | 0 | -3.3 | 0 | -0.03 | 0 | -8.01 | 0 | 3.75 | -41.22 | 0.01 | 0 | 13.65 | -24.92 | 0.82 | -83.79 | -0.36 | 0 | 3.75 | 8.38 | 0.05 | 25.0 | 121.51 | 4.9 |
| 2022 (2) | 7.9 | -2.47 | -0.24 | 0 | -6.16 | 0 | 0.09 | 200.0 | 7.66 | 54.12 | 6.38 | 36.32 | 0 | 0 | 18.18 | 46.58 | 5.06 | -21.43 | 3.32 | -25.73 | 3.46 | 7.12 | 0.04 | 33.33 | 115.84 | 10.54 |
| 2021 (1) | 8.1 | -9.6 | -3.13 | 0 | 0.27 | 0 | 0.03 | 0 | 4.97 | -3.68 | 4.68 | 116.67 | 0 | 0 | 12.40 | 70.68 | 6.44 | 37.9 | 4.47 | 58.51 | 3.23 | 4.87 | 0.03 | -25.0 | 104.79 | -30.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.24 | -90.77 | -35.14 | -6.65 | -149.06 | -154.79 | 8.38 | 1882.98 | 8280.0 | 0.05 | 0 | 400.0 | -6.41 | -9057.14 | -186.16 | 8.69 | 499.31 | 675.89 | 0 | 0 | 0 | 64.85 | 499.76 | 413.59 | 2.7 | 4.65 | 275.0 | 1.69 | 12.67 | 225.0 | 0.91 | 3.41 | -2.15 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.20 | -91.55 | -63.72 |
| 25Q4 (7) | 2.6 | 124.14 | 91.18 | -2.67 | -203.41 | -2770.0 | -0.47 | 70.99 | -178.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.07 | -125.0 | -104.79 | 1.45 | 64.77 | 62.92 | 0 | 0 | 0 | 10.81 | 43.64 | 15.78 | 2.58 | 38.71 | 222.5 | 1.5 | 37.61 | 206.12 | 0.88 | 2.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.79 | 83.81 | 10.39 |
| 25Q3 (6) | 1.16 | -56.06 | 3966.67 | -0.88 | 4.35 | -383.87 | -1.62 | -357.14 | -406.25 | -0.08 | -233.33 | -366.67 | 0.28 | -83.72 | 0.0 | 0.88 | 54.39 | -67.53 | 0 | -100.0 | 0 | 7.53 | 33.78 | -73.28 | 1.86 | 31.91 | 78.85 | 1.09 | 39.74 | 60.29 | 0.86 | 1.18 | -4.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.18 | -63.23 | 3236.73 |
| 25Q2 (5) | 2.64 | 613.51 | 3200.0 | -0.92 | 64.75 | 67.49 | 0.63 | 530.0 | 156.25 | 0.06 | 500.0 | 500.0 | 1.72 | 176.79 | 162.55 | 0.57 | -49.11 | -59.57 | 0.01 | 0 | 0 | 5.63 | -55.44 | -64.48 | 1.41 | 95.83 | 74.07 | 0.78 | 50.0 | 14.71 | 0.85 | -8.6 | -7.61 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.98 | 535.2 | 3139.63 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -72.79 | 0.0 | -2.61 | -2710.0 | 0.0 | 0.1 | -83.33 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -2.24 | -253.42 | 0.0 | 1.12 | 25.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.63 | 35.21 | 0.0 | 0.72 | -10.0 | 0.0 | 0.52 | 6.12 | 0.0 | 0.93 | 5.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.34 | -74.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.36 | 4633.33 | 0.0 | 0.1 | -67.74 | 0.0 | 0.6 | 287.5 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 1.46 | 421.43 | 0.0 | 0.89 | -67.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.34 | -66.85 | 0.0 | 0.8 | -23.08 | 0.0 | 0.49 | -27.94 | 0.0 | 0.88 | -2.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.55 | 5323.19 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -137.5 | 0.0 | 0.31 | 110.95 | 0.0 | -0.32 | 71.43 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.28 | 110.18 | 0.0 | 2.71 | 92.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.17 | 77.81 | 0.0 | 1.04 | 28.4 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | -2.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.89 | -137.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -2.83 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.75 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.84 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.97 | 0.0 | 0.0 |