現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 31.05 | 9.25 | 12.91 | 0 | -25.03 | 0 | 0.26 | 550.0 | 43.96 | 0 | 7.61 | 30.53 | 0 | 0 | 4.00 | 22.46 | 21.24 | -14.7 | 17.45 | -5.57 | 4.77 | 14.39 | 1.01 | 0.0 | 133.66 | 11.28 |
| 2024 (4) | 28.42 | -33.88 | -34.97 | 0 | -10.61 | 0 | 0.04 | 0 | -6.55 | 0 | 5.83 | 26.46 | -0.08 | 0 | 3.27 | 18.63 | 24.9 | -0.56 | 18.48 | -0.54 | 4.17 | 12.1 | 1.01 | 34.67 | 120.12 | -35.58 |
| 2023 (3) | 42.98 | 182.76 | -13.25 | 0 | -31.22 | 0 | -0.39 | 0 | 29.73 | 21.5 | 4.61 | -28.97 | 0 | 0 | 2.76 | -23.42 | 25.04 | -47.21 | 18.58 | -48.53 | 3.72 | 4.49 | 0.75 | 56.25 | 186.46 | 392.41 |
| 2022 (2) | 15.2 | -81.95 | 9.27 | 0 | -48.75 | 0 | -1.25 | 0 | 24.47 | -36.52 | 6.49 | -22.37 | 0 | 0 | 3.60 | -4.16 | 47.43 | -41.85 | 36.1 | -39.89 | 3.56 | 11.6 | 0.48 | 14.29 | 37.87 | -71.37 |
| 2021 (1) | 84.22 | 176.95 | -45.67 | 0 | -14.7 | 0 | 8.44 | 837.78 | 38.55 | 87.96 | 8.36 | 117.14 | 0 | 0 | 3.76 | 34.69 | 81.57 | 242.3 | 60.06 | 333.65 | 3.19 | 9.25 | 0.42 | 27.27 | 132.28 | -25.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.96 | 2.87 | 176.54 | -3.81 | 75.36 | -116.62 | -1.63 | 4.68 | -256.73 | 0.31 | 1133.33 | 157.41 | 5.15 | 176.3 | -80.32 | 2.79 | 93.75 | 51.63 | 0 | 0 | 0 | 5.24 | 92.95 | 23.26 | 6.14 | -6.54 | 22.31 | 5.42 | 4.63 | 30.92 | 1.19 | -1.65 | 2.59 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 130.61 | -0.28 | 123.73 |
| 25Q4 (7) | 8.71 | -24.13 | -0.8 | -15.46 | -321.25 | 63.29 | -1.71 | 90.22 | -120.14 | -0.03 | -105.0 | -112.5 | -6.75 | -186.43 | 79.75 | 1.44 | -26.9 | -34.25 | 0 | 0 | 0 | 2.71 | -35.07 | -42.8 | 6.57 | 45.35 | 20.33 | 5.18 | 32.82 | 23.33 | 1.21 | 0.0 | 10.0 | 0.26 | 4.0 | 4.0 | 130.98 | -38.85 | -17.21 |
| 25Q3 (6) | 11.48 | 50.66 | 5.9 | -3.67 | -140.24 | -171.96 | -17.49 | -154.96 | -27.85 | 0.6 | -24.05 | 0.0 | 7.81 | -53.35 | -51.0 | 1.97 | -16.53 | 60.16 | 0 | 0 | 0 | 4.18 | -17.69 | 59.11 | 4.52 | -11.89 | -30.14 | 3.9 | -8.02 | -15.77 | 1.21 | 1.68 | 14.15 | 0.25 | 0.0 | -7.41 | 214.18 | 59.65 | 17.76 |
| 25Q2 (5) | 7.62 | 135.19 | 580.36 | 9.12 | -60.23 | 205.19 | -6.86 | -759.62 | -47.53 | 0.79 | 246.3 | 200.0 | 16.74 | -36.03 | 321.72 | 2.36 | 28.26 | 45.68 | 0 | 0 | 0 | 5.08 | 19.54 | 37.19 | 5.13 | 2.19 | -23.2 | 4.24 | 2.42 | -20.15 | 1.19 | 2.59 | 14.42 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 134.15 | 129.8 | 690.56 |
| 25Q1 (4) | 3.24 | -63.1 | 0.0 | 22.93 | 154.45 | 0.0 | 1.04 | -87.75 | 0.0 | -0.54 | -325.0 | 0.0 | 26.17 | 178.52 | 0.0 | 1.84 | -15.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.25 | -10.45 | 0.0 | 5.02 | -8.06 | 0.0 | 4.14 | -1.43 | 0.0 | 1.16 | 5.45 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 58.38 | -63.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.78 | -19.0 | 0.0 | -42.11 | -925.69 | 0.0 | 8.49 | 162.06 | 0.0 | 0.24 | -60.0 | 0.0 | -33.33 | -309.1 | 0.0 | 2.19 | 78.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.74 | 80.59 | 0.0 | 5.46 | -15.61 | 0.0 | 4.2 | -9.29 | 0.0 | 1.1 | 3.77 | 0.0 | 0.25 | -7.41 | 0.0 | 158.20 | -13.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.84 | 867.86 | 0.0 | 5.1 | 158.82 | 0.0 | -13.68 | -194.19 | 0.0 | 0.6 | 175.95 | 0.0 | 15.94 | 311.13 | 0.0 | 1.23 | -24.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.63 | -29.04 | 0.0 | 6.47 | -3.14 | 0.0 | 4.63 | -12.81 | 0.0 | 1.06 | 1.92 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 181.88 | 971.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.12 | 0.0 | 0.0 | -8.67 | 0.0 | 0.0 | -4.65 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | -7.55 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.70 | 0.0 | 0.0 | 6.68 | 0.0 | 0.0 | 5.31 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 16.97 | 0.0 | 0.0 |