現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.11 | 15.61 | -0.95 | 0 | -1.32 | 0 | -0.9 | 0 | 6.16 | -26.4 | 0.87 | -60.27 | 0.21 | 950.0 | 4.19 | -52.39 | 2.81 | 67.26 | 2.16 | -46.93 | 2.23 | 7.73 | 1.61 | 5.23 | 118.50 | 47.79 |
| 2024 (4) | 6.15 | 0 | 2.22 | 0 | -12.93 | 0 | -0.91 | 0 | 8.37 | 0 | 2.19 | -28.66 | 0.02 | -33.33 | 8.81 | -41.63 | 1.68 | 211.11 | 4.07 | 2807.14 | 2.07 | 15.0 | 1.53 | -6.71 | 80.18 | 0 |
| 2023 (3) | -3.97 | 0 | -3.27 | 0 | 11.42 | 0 | -0.96 | 0 | -7.24 | 0 | 3.07 | 29.54 | 0.03 | 0 | 15.09 | 8.21 | 0.54 | 0 | 0.14 | 0 | 1.8 | 24.14 | 1.64 | 1.86 | -110.89 | 0 |
| 2022 (2) | 3.77 | 219.49 | -2.63 | 0 | -0.36 | 0 | -0.7 | 0 | 1.14 | 2180.0 | 2.37 | -9.2 | -0.22 | 0 | 13.94 | -7.7 | -1.98 | 0 | -2.44 | 0 | 1.45 | -3.97 | 1.61 | 3.87 | 608.06 | 446.23 |
| 2021 (1) | 1.18 | -59.31 | -1.13 | 0 | 0.53 | 0 | -0.58 | 0 | 0.05 | 0 | 2.61 | 9.21 | -0.22 | 0 | 15.10 | -9.19 | -1.83 | 0 | -2.0 | 0 | 1.51 | 0.67 | 1.55 | 2.65 | 111.32 | 7.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.78 | -34.8 | 21.92 | -4.82 | -495.06 | -1168.42 | -2.6 | -231.98 | -33.33 | -0.06 | 76.0 | 62.5 | -3.04 | -258.33 | -381.48 | 4.98 | 1744.44 | 3012.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.75 | 2101.43 | 3378.25 | 0.18 | -73.91 | -81.44 | 0.04 | -92.16 | -94.87 | 0.58 | 1.75 | 7.41 | 0.42 | 2.44 | 7.69 | 171.15 | -6.59 | 100.46 |
| 25Q4 (7) | 2.73 | 38.58 | 213.79 | -0.81 | -411.54 | -123.34 | 1.97 | 1413.33 | 137.03 | -0.25 | -4.17 | -31.58 | 1.92 | -13.9 | -55.76 | 0.27 | -6.9 | -77.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.21 | -4.38 | -78.62 | 0.69 | 68.29 | 97.14 | 0.51 | 24.39 | -81.52 | 0.57 | 0.0 | 7.55 | 0.41 | 2.5 | 5.13 | 183.22 | 28.35 | 675.01 |
| 25Q3 (6) | 1.97 | 107.37 | 35.86 | 0.26 | 2700.0 | -10.34 | -0.15 | 87.39 | 91.12 | -0.24 | 7.69 | 20.0 | 2.23 | 137.23 | 28.16 | 0.29 | 93.33 | -9.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.45 | 96.6 | -18.06 | 0.41 | -45.33 | 272.73 | 0.41 | -12.77 | 86.36 | 0.57 | 1.79 | 9.62 | 0.4 | 0.0 | 5.26 | 142.75 | 114.88 | 10.26 |
| 25Q2 (5) | 0.95 | -34.93 | -76.13 | -0.01 | 97.37 | 99.15 | -1.19 | 38.97 | 30.0 | -0.26 | -62.5 | -13.04 | 0.94 | -12.96 | -66.55 | 0.15 | -6.25 | -65.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.77 | -15.95 | -49.71 | 0.75 | -22.68 | 25.0 | 0.47 | -39.74 | -28.79 | 0.56 | 3.7 | 9.8 | 0.4 | 2.56 | 5.26 | 66.43 | -22.19 | -74.13 |
| 25Q1 (4) | 1.46 | 67.82 | 0.0 | -0.38 | -110.95 | 0.0 | -1.95 | 63.35 | 0.0 | -0.16 | 15.79 | 0.0 | 1.08 | -75.12 | 0.0 | 0.16 | -86.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.30 | -86.47 | 0.0 | 0.97 | 177.14 | 0.0 | 0.78 | -71.74 | 0.0 | 0.54 | 1.89 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 85.38 | 261.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.87 | -40.0 | 0.0 | 3.47 | 1096.55 | 0.0 | -5.32 | -214.79 | 0.0 | -0.19 | 36.67 | 0.0 | 4.34 | 149.43 | 0.0 | 1.18 | 268.75 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.38 | 266.46 | 0.0 | 0.35 | 218.18 | 0.0 | 2.76 | 1154.55 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 23.64 | -81.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.45 | -63.57 | 0.0 | 0.29 | 124.79 | 0.0 | -1.69 | 0.59 | 0.0 | -0.3 | -30.43 | 0.0 | 1.74 | -38.08 | 0.0 | 0.32 | -25.58 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.65 | 20.68 | 0.0 | 0.11 | -81.67 | 0.0 | 0.22 | -66.67 | 0.0 | 0.52 | 1.96 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 129.46 | -49.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.98 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | -1.7 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 2.81 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.51 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 256.77 | 0.0 | 0.0 |