- 毛利率代表著產品的競爭優勢, 要和同一個產業做比較. 如果毛利率很低的話, 就要看公司的營收規模是否夠大
- 毛利率從谷底回升, 或許就是開始反轉的訊號
- 營益率代表著公司的經營效率
- 在不大幅舉債的前提下, ROE可以看出公司的經營品質
- 穩定或持續提升的毛利率和營益率十分重要, 要當心持續下滑的毛利率和營益率
- 本業收入比高的公司, 才容易預估財測, 值得花心力去研究
- 無形資產佔總資產比高的公司, 可能代表這家公司是透過併購來成長. 但如果佔比高的不合理, 則要當心
- 併購後有沒有發揮1+1>2, 營益率是一個很好的觀察指標
- 要檢視ROE上升或下滑的原因, 根據杜邦分析不外乎是利潤率, 營收, 財務槓桿的增減
- 租賃業要觀察延滯率(在銀行稱為逾放比率)的變化. 如果越來越多客戶拖延還錢(延滯率上升), 就代表接下來放款的錢也會變少(放款率下降)
| EPS QoQ YoY | 營業毛利率 QoQ YoY | 營業利益率 QoQ YoY | 稅前淨利率 QoQ YoY | 稅後淨利率 QoQ YoY | 股東權益報酬率 QoQ YoY | 資產報酬率 QoQ YoY | 總資產周轉率 QoQ YoY | EBITDA利潤率 QoQ YoY | 財務槓桿 QoQ YoY | 本業收入比 QoQ YoY | 業外獲益比 QoQ YoY | 用人費用率 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 25.70 | 13.07 | 61.74 | 56.24 | 7.51 | -4.82 | 49.98 | 12.97 | -5.68 | 54.06 | 7.39 | -1.19 | 43.12 | 7.77 | -0.71 | 7.66 | -20.7 | -55.15 | 6.01 | -13.15 | -40.9 | 0.14 | -17.65 | -39.13 | 54.33 | 7.46 | -1.15 | 28.49 | 8.49 | -62.15 | 92.45 | 5.17 | -4.54 | 7.55 | -37.57 | 139.59 | 10.05 | -35.66 | -4.83 |
| 25Q4 (7) | 22.73 | 1.52 | 85.55 | 52.31 | -9.34 | -3.31 | 44.24 | -12.93 | 0.05 | 50.34 | -8.79 | 0.46 | 40.01 | -9.32 | 0.96 | 9.66 | -54.75 | -37.35 | 6.92 | -36.1 | -27.69 | 0.17 | -32.0 | -29.17 | 50.56 | -8.74 | 0.4 | 26.26 | -67.64 | -55.67 | 87.90 | -4.55 | -0.4 | 12.10 | 52.49 | 2.98 | 15.62 | 50.77 | 50.19 |
| 25Q3 (6) | 22.39 | 46.72 | 206.71 | 57.70 | -1.6 | 4.76 | 50.81 | -3.99 | 12.76 | 55.19 | 20.4 | 31.88 | 44.12 | 23.17 | 33.94 | 21.35 | 36.07 | 93.91 | 10.83 | 34.87 | 56.5 | 0.25 | 13.64 | 19.05 | 55.40 | 20.28 | 31.4 | 81.15 | -30.69 | 28.24 | 92.09 | -20.22 | -14.47 | 7.94 | 151.43 | 203.44 | 10.36 | 14.98 | 1.57 |
| 25Q2 (5) | 15.26 | -3.96 | 100.0 | 58.64 | -0.76 | -3.58 | 52.92 | -0.13 | 6.29 | 45.84 | -16.21 | -11.33 | 35.82 | -17.52 | -11.71 | 15.69 | -8.14 | 47.19 | 8.03 | -21.04 | 7.21 | 0.22 | -4.35 | 22.22 | 46.06 | -16.19 | -11.56 | 117.08 | 55.55 | 116.09 | 115.43 | 19.19 | 19.9 | -15.43 | -589.4 | -514.24 | 9.01 | -14.68 | -25.29 |
| 25Q1 (4) | 15.89 | 29.71 | 0.0 | 59.09 | 9.22 | 0.0 | 52.99 | 19.83 | 0.0 | 54.71 | 9.18 | 0.0 | 43.43 | 9.59 | 0.0 | 17.08 | 10.77 | 0.0 | 10.17 | 6.27 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 54.96 | 9.13 | 0.0 | 75.27 | 27.06 | 0.0 | 96.85 | 9.74 | 0.0 | 3.15 | -73.17 | 0.0 | 10.56 | 1.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 12.25 | 67.81 | 0.0 | 54.10 | -1.78 | 0.0 | 44.22 | -1.86 | 0.0 | 50.11 | 19.74 | 0.0 | 39.63 | 20.31 | 0.0 | 15.42 | 40.05 | 0.0 | 9.57 | 38.29 | 0.0 | 0.24 | 14.29 | 0.0 | 50.36 | 19.45 | 0.0 | 59.24 | -6.38 | 0.0 | 88.25 | -18.04 | 0.0 | 11.75 | 253.17 | 0.0 | 10.40 | 1.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.30 | -4.33 | 0.0 | 55.08 | -9.44 | 0.0 | 45.06 | -9.5 | 0.0 | 41.85 | -19.05 | 0.0 | 32.94 | -18.81 | 0.0 | 11.01 | 3.28 | 0.0 | 6.92 | -7.61 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 42.16 | -19.05 | 0.0 | 63.28 | 16.8 | 0.0 | 107.67 | 11.84 | 0.0 | -7.67 | -305.95 | 0.0 | 10.20 | -15.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.63 | 0.0 | 0.0 | 60.82 | 0.0 | 0.0 | 49.79 | 0.0 | 0.0 | 51.70 | 0.0 | 0.0 | 40.57 | 0.0 | 0.0 | 10.66 | 0.0 | 0.0 | 7.49 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 52.08 | 0.0 | 0.0 | 54.18 | 0.0 | 0.0 | 96.27 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 0.0 | 0.0 | 12.06 | 0.0 | 0.0 |
| EPS YoY | 營業毛利率 YoY | 營業利益率 YoY | 折舊負擔比率 YoY | 稅前淨利率 YoY | 稅後淨利率 YoY | 股東權益報酬率 YoY | 資產報酬率 YoY | 總資產周轉率 YoY | EBITDA利潤率 YoY | 財務槓桿 YoY | 本業收入比 YoY | 業外獲益比 YoY | 無形資產佔總資產比 YoY | 用人費用率 YoY | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 75.71 | 129.77 | 56.54 | 2.74 | 49.70 | 10.67 | 0.20 | -34.87 | 51.48 | 7.79 | 40.84 | 8.1 | 34.45 | -15.13 | 25.99 | -4.76 | 0.64 | -11.11 | 51.71 | 7.53 | 26.26 | -55.67 | 96.55 | 2.66 | 3.45 | -42.03 | 0.05 | -41.97 | 11.70 | 4.74 |
| 2024 (4) | 32.95 | 71.88 | 55.03 | 11.9 | 44.91 | 13.15 | 0.31 | -9.58 | 47.76 | 16.6 | 37.78 | 16.86 | 40.59 | 58.55 | 27.29 | 48.15 | 0.72 | 26.32 | 48.09 | 16.36 | 59.24 | 59.94 | 94.04 | -2.93 | 5.96 | 91.31 | 0.08 | 26.3 | 11.17 | -4.69 |
| 2023 (3) | 19.17 | -79.34 | 49.18 | 6.27 | 39.69 | 6.78 | 0.35 | 67.29 | 40.96 | -3.03 | 32.33 | -0.25 | 25.60 | -43.19 | 18.42 | -36.87 | 0.57 | -36.67 | 41.33 | -2.71 | 37.04 | -9.7 | 96.89 | 10.13 | 3.11 | -74.1 | 0.07 | 0 | 11.72 | 6.06 |
| 2022 (2) | 92.77 | 37.19 | 46.28 | -0.41 | 37.17 | 5.84 | 0.21 | -20.15 | 42.24 | 25.68 | 32.41 | 24.56 | 45.06 | 0 | 29.18 | 0 | 0.90 | 0 | 42.48 | 25.27 | 41.02 | -45.09 | 87.98 | -15.81 | 12.02 | 0 | 0.00 | 0 | 11.05 | 0.09 |
| 2021 (1) | 67.62 | 0 | 46.47 | 0 | 35.12 | 0 | 0.26 | 0 | 33.61 | 0 | 26.02 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 33.91 | 0 | 74.71 | 0 | 104.50 | 0 | -4.50 | 0 | 0.00 | 0 | 11.04 | 0 |
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