資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 534.27 | 786.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 302.71 | 116.35 | 123.62 | 133.86 | 29.35 | 0.76 | 9.70 | -53.43 | 126.41 | 49.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 94.44 | 17.99 | 11.32 | 20.69 | 34.35 | 0 | 0 | 178.39 | 85.01 | 199.08 | 78.04 | 1.65 | 200.0 | 180.04 | 85.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 60.25 | -31.49 | 1.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139.92 | 47.45 | 52.86 | 72.29 | 29.13 | 162.2 | 20.82 | 77.81 | 84.44 | 106.35 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.18 | 63.64 | 16.16 | 1.0 | 15.4 | 24.9 | 0 | 0 | 96.42 | 1.89 | 111.82 | 4.54 | 0.55 | 189.47 | 96.97 | 2.27 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 87.94 | 28.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 94.89 | -29.55 | 30.68 | -29.57 | 11.11 | -56.33 | 11.71 | -38.01 | 40.92 | -20.53 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | 0.0 | 16.0 | 240.43 | 12.33 | 37.77 | 0 | 0 | 94.63 | -2.86 | 106.96 | 0.55 | 0.19 | -29.63 | 94.82 | -2.94 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 68.25 | 56.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 134.69 | 9.58 | 43.56 | 37.2 | 25.44 | -21.26 | 18.89 | -28.14 | 51.49 | 18.48 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | 266.67 | 4.7 | 0.0 | 8.95 | 72.45 | 0 | 0 | 97.42 | 55.55 | 106.37 | 56.84 | 0.27 | 0 | 97.69 | 58.56 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 43.58 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 122.92 | 0 | 31.75 | 0 | 32.31 | 0 | 26.29 | 0 | 43.46 | 0 | 0.15 | 0 | 1.77 | 0 | 0.03 | 0 | 4.7 | 0 | 5.19 | 0 | 0 | 0 | 62.63 | 0 | 67.82 | 0 | -1.02 | 0 | 61.61 | 0 | 0.01 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 481.25 | -9.92 | 321.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 107.25 | 15.62 | 81.38 | 46.24 | 24.6 | 80.06 | 46.1 | 57.07 | 54.39 | 13.14 | 35.53 | -23.14 | 154.76 | 22.43 | 53.53 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 5.71 | 42.31 | 17.99 | 0.0 | 11.32 | 20.69 | 0.0 | 34.35 | 0 | 0 | 0 | 224.65 | 25.93 | 83.99 | 245.34 | 23.24 | 78.43 | 2.26 | 36.97 | 153.93 | 226.91 | 26.03 | 84.49 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 534.27 | 246.86 | 786.76 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92.76 | 13.15 | 87.02 | 37.11 | 2.6 | 88.85 | 29.35 | -3.14 | 0.76 | 9.70 | -16.95 | 0 | 126.41 | 3.28 | 49.7 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 6.06 | 94.44 | 17.99 | 11.32 | 11.32 | 20.69 | 0.0 | 34.35 | 0 | 0 | 0 | 178.39 | 26.27 | 85.01 | 199.08 | 22.91 | 78.04 | 1.65 | 46.02 | 200.0 | 180.04 | 26.42 | 85.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 154.03 | -1.25 | 153.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81.98 | 19.07 | 128.87 | 36.17 | 46.67 | 206.53 | 30.3 | 22.33 | 50.82 | 11.67 | 0.57 | 0 | 122.39 | 5.94 | 74.44 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 13.79 | 153.85 | 16.16 | 0.0 | 0.0 | 20.69 | 0.0 | 34.35 | 0 | 0 | 0 | 141.28 | 34.41 | 84.03 | 161.97 | 28.75 | 75.73 | 1.13 | 126.0 | 121.57 | 142.41 | 34.85 | 84.28 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 155.98 | 36.54 | 291.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.85 | 16.44 | 128.66 | 24.66 | -3.97 | 101.97 | 24.77 | -17.05 | 48.77 | 11.61 | -32.11 | 0 | 115.53 | 14.61 | 121.36 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 11.54 | 163.64 | 16.16 | 0.0 | 1.0 | 20.69 | 34.35 | 34.35 | 0 | 0 | 0 | 105.11 | -13.91 | 61.78 | 125.8 | -8.51 | 56.53 | 0.5 | -43.82 | 42.86 | 105.61 | -14.13 | 61.68 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 114.24 | 89.61 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 59.13 | 19.21 | 0.0 | 25.68 | 30.69 | 0.0 | 29.86 | 2.51 | 0.0 | 17.10 | 0 | 0.0 | 100.8 | 19.37 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | 44.44 | 0.0 | 16.16 | 0.0 | 0.0 | 15.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 122.1 | 26.63 | 0.0 | 137.5 | 22.97 | 0.0 | 0.89 | 61.82 | 0.0 | 122.99 | 26.83 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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