現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 161.86 | 601.3 | 5.69 | 0 | 306.5 | 0 | -0.18 | 0 | 167.55 | 1599.29 | 2.86 | 115.04 | -3.64 | 0 | 0.94 | -0.6 | 150.46 | 139.4 | 123.62 | 133.86 | 0.62 | 40.91 | 0.07 | 250.0 | 130.21 | 200.81 |
| 2024 (4) | 23.08 | -56.31 | -13.22 | 0 | -37.59 | 0 | -1.72 | 0 | 9.86 | -77.47 | 1.33 | -42.17 | -0.11 | 0 | 0.95 | -60.78 | 62.85 | 66.89 | 52.86 | 72.29 | 0.44 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 43.29 | -74.58 |
| 2023 (3) | 52.83 | 50.81 | -9.06 | 0 | -24.08 | 0 | 0.78 | 0 | 43.77 | 43.41 | 2.3 | -43.07 | 0 | 0 | 2.42 | -19.19 | 37.66 | -24.77 | 30.68 | -29.57 | 0.33 | 17.86 | 0.02 | 0.0 | 170.25 | 113.17 |
| 2022 (2) | 35.03 | 327.72 | -4.51 | 0 | -5.85 | 0 | -0.96 | 0 | 30.52 | 376.88 | 4.04 | 164.05 | -0.23 | 0 | 3.00 | 140.98 | 50.06 | 15.96 | 43.56 | 37.2 | 0.28 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 79.87 | 212.94 |
| 2021 (1) | 8.19 | 0 | -1.79 | 0 | -3.33 | 0 | -0.21 | 0 | 6.4 | 0 | 1.53 | 0 | -0.03 | 0 | 1.24 | 0 | 43.17 | 0 | 31.75 | 0 | 0.32 | 0 | 0.02 | 0 | 25.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 26.97 | -36.26 | -48.44 | -80.01 | -1076.62 | -2577.09 | -0.06 | -100.02 | 96.23 | 0.59 | 129.35 | -55.3 | -53.04 | -249.37 | -195.5 | 4.85 | 192.17 | 4309.09 | 3.31 | 196.78 | 4237.5 | 4.52 | 152.7 | 2330.86 | 53.6 | 30.6 | 71.08 | 46.24 | 24.6 | 80.06 | 0.26 | 36.84 | 85.71 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 57.96 | -48.86 | -71.38 |
| 25Q4 (7) | 42.31 | 21.58 | 2838.19 | -6.8 | -1411.11 | -91.01 | 344.62 | 1048.06 | 22133.55 | -2.01 | -168.0 | -509.09 | 35.51 | 3.38 | 1775.0 | 1.66 | 730.0 | 773.68 | -3.42 | -4785.71 | -4785.71 | 1.79 | 633.54 | 367.17 | 41.04 | -1.49 | 87.14 | 37.11 | 2.6 | 88.85 | 0.19 | 18.75 | 72.73 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 113.34 | 18.39 | 1456.07 |
| 25Q3 (6) | 34.8 | 7.27 | 205.26 | -0.45 | -104.63 | -172.58 | -36.35 | -20094.44 | -507.51 | -0.75 | -159.52 | -7.14 | 34.35 | -18.51 | 185.77 | 0.2 | -77.53 | -66.67 | -0.07 | 0.0 | -75.0 | 0.24 | -81.13 | -85.44 | 41.66 | 14.36 | 158.12 | 36.17 | 46.67 | 206.53 | 0.16 | 14.29 | 45.45 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 95.74 | -26.75 | 0.1 |
| 25Q2 (5) | 32.44 | -37.99 | 377.06 | 9.71 | 200.62 | 418.36 | -0.18 | 88.68 | 99.63 | 1.26 | -4.55 | 641.18 | 42.15 | -24.11 | 1024.0 | 0.89 | 709.09 | 345.0 | -0.07 | 12.5 | 0 | 1.29 | 594.87 | 94.61 | 36.43 | 16.28 | 143.03 | 24.66 | -3.97 | 101.97 | 0.14 | 0.0 | 27.27 | 0.02 | 100.0 | 0 | 130.70 | -35.46 | 136.8 |
| 25Q1 (4) | 52.31 | 3532.64 | 0.0 | 3.23 | 190.73 | 0.0 | -1.59 | -202.58 | 0.0 | 1.32 | 500.0 | 0.0 | 55.54 | 2719.81 | 0.0 | 0.11 | -42.11 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | 0.19 | -51.44 | 0.0 | 31.33 | 42.86 | 0.0 | 25.68 | 30.69 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 202.52 | 2680.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.44 | -87.37 | 0.0 | -3.56 | -674.19 | 0.0 | 1.55 | -82.62 | 0.0 | -0.33 | 52.86 | 0.0 | -2.12 | -117.64 | 0.0 | 0.19 | -68.33 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0.38 | -77.13 | 0.0 | 21.93 | 35.87 | 0.0 | 19.65 | 66.53 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.28 | -92.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.4 | 67.65 | 0.0 | 0.62 | 120.33 | 0.0 | 8.92 | 118.57 | 0.0 | -0.7 | -511.76 | 0.0 | 12.02 | 220.53 | 0.0 | 0.6 | 200.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 1.68 | 152.18 | 0.0 | 16.14 | 7.67 | 0.0 | 11.8 | -3.36 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 95.64 | 73.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.8 | 0.0 | 0.0 | -3.05 | 0.0 | 0.0 | -48.03 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 3.75 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 14.99 | 0.0 | 0.0 | 12.21 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.19 | 0.0 | 0.0 |
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