現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.15 | 5.98 | -28.65 | 0 | 22.3 | 3882.14 | 0.75 | 7400.0 | -20.5 | 0 | 1.19 | 271.88 | 0 | 0 | 5.17 | 190.65 | 11.57 | 35.32 | 9.18 | 2.68 | 0.29 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 85.43 | 2.87 |
| 2024 (4) | 7.69 | 31.9 | -4.27 | 0 | 0.56 | -52.14 | 0.01 | 0 | 3.42 | -39.58 | 0.32 | -86.94 | 0 | 0 | 1.78 | -91.39 | 8.55 | 46.91 | 8.94 | 63.14 | 0.29 | 81.25 | 0.03 | 200.0 | 83.05 | -19.52 |
| 2023 (3) | 5.83 | -21.22 | -0.17 | 0 | 1.17 | 11600.0 | -0.49 | 0 | 5.66 | 80.83 | 2.45 | 50.31 | 0 | 0 | 20.66 | 118.62 | 5.82 | -27.07 | 5.48 | -29.38 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | -50.0 | 103.19 | 10.58 |
| 2022 (2) | 7.4 | 37.04 | -4.27 | 0 | 0.01 | 0 | -0.96 | 0 | 3.13 | -49.02 | 1.63 | 96.39 | 0 | 0 | 9.45 | 28.31 | 7.98 | 36.64 | 7.76 | 67.24 | 0.15 | 25.0 | 0.02 | 100.0 | 93.32 | -17.57 |
| 2021 (1) | 5.4 | 52.11 | 0.74 | 0 | -0.96 | 0 | 0.39 | 18.18 | 6.14 | 298.7 | 0.83 | -43.15 | 0 | 0 | 7.36 | -60.65 | 5.84 | 45.64 | 4.64 | 61.67 | 0.12 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 113.21 | -5.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.83 | -50.27 | -25.0 | -7.49 | -219.08 | 57.92 | -0.22 | 0.0 | -100.72 | -1.16 | -11500.0 | -300.0 | -5.66 | -156.77 | 63.15 | 0.19 | 72.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | -2.99 | 0 | 4.64 | 144.21 | 75.09 | 4.07 | 110.88 | 80.09 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 43.99 | -75.73 | -57.63 |
| 25Q4 (7) | 3.68 | 1836.84 | 15.0 | 6.29 | 555.21 | 239.16 | -0.22 | 95.61 | -833.33 | -0.01 | 98.55 | -101.05 | 9.97 | 766.96 | 855.3 | 0.11 | -89.32 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 2.24 | -84.52 | 1091.67 | 1.9 | -47.95 | -29.1 | 1.93 | -43.07 | -32.52 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 181.28 | 3220.3 | 67.12 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | -89.62 | -93.01 | 0.96 | 105.3 | 336.36 | -5.01 | -64.8 | -78.29 | -0.69 | -139.43 | -198.57 | 1.15 | 107.07 | -60.88 | 1.03 | 1960.0 | 1960.0 | 0 | 0 | 0 | 14.45 | 1679.75 | 1038.35 | 3.65 | 8.31 | 121.21 | 3.39 | 110.56 | 245.92 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 5.46 | -94.93 | -97.87 |
| 25Q2 (5) | 1.83 | -25.0 | 1307.69 | -18.1 | -1.69 | -180900.0 | -3.04 | -109.94 | -733.33 | 1.75 | 703.45 | 361.19 | -16.27 | -5.92 | -13658.33 | 0.05 | 0 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 0 | 482.31 | 3.37 | 27.17 | 45.89 | 1.61 | -28.76 | -32.35 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 107.65 | 3.68 | 1928.73 |
| 25Q1 (4) | 2.44 | -23.75 | 0.0 | -17.8 | -293.81 | 0.0 | 30.57 | 101800.0 | 0.0 | -0.29 | -130.53 | 0.0 | -15.36 | -1063.64 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 2.65 | -1.12 | 0.0 | 2.26 | -20.98 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.83 | -4.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.2 | 17.65 | 0.0 | -4.52 | -2154.55 | 0.0 | 0.03 | 101.07 | 0.0 | 0.95 | 35.71 | 0.0 | -1.32 | -144.9 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | -85.22 | 0.0 | 2.68 | 62.42 | 0.0 | 2.86 | 191.84 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 108.47 | -57.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.72 | 1992.31 | 0.0 | 0.22 | 2300.0 | 0.0 | -2.81 | -685.42 | 0.0 | 0.7 | 204.48 | 0.0 | 2.94 | 2350.0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.27 | 697.72 | 0.0 | 1.65 | -28.57 | 0.0 | 0.98 | -58.82 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 256.60 | 4735.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.31 | 0.0 | 0.0 |
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