資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.0 | 5.48 | 0 | 0 | 0.9 | -1.1 | 0 | 0 | 23.03 | 27.94 | 9.18 | 2.68 | 5.87 | 25.16 | 25.49 | -2.18 | 3.91 | 71.49 | 0 | 0 | 3.36 | -19.04 | 0.05 | -50.0 | 2.8 | 39.3 | 3.53 | 34.22 | 0 | 0 | 22.38 | 15.06 | 25.91 | 17.29 | -0.05 | 0 | 22.33 | 14.69 | 0.00 | -8.69 |
| 2024 (4) | 24.65 | 18.62 | 0 | 0 | 0.91 | 116.67 | 0 | 0 | 18.0 | 51.77 | 8.94 | 63.14 | 4.69 | 24.4 | 26.06 | -18.03 | 2.28 | 23.24 | 0 | 0 | 4.15 | -15.31 | 0.1 | 150.0 | 2.01 | 3.08 | 2.63 | 25.84 | 0.01 | 0 | 19.45 | 38.63 | 22.09 | 37.03 | 0.02 | 0 | 19.47 | 38.87 | 0.00 | -9.16 |
| 2023 (3) | 20.78 | 58.63 | 0.35 | 0 | 0.42 | 950.0 | 0 | 0 | 11.86 | -31.25 | 5.48 | -29.38 | 3.77 | -25.93 | 31.79 | 7.73 | 1.85 | 48.0 | 0 | 0 | 4.9 | 43.27 | 0.04 | 100.0 | 1.95 | 25.81 | 2.09 | 59.54 | 0 | 0 | 14.03 | 3.01 | 16.12 | 7.97 | -0.01 | 0 | 14.02 | 2.94 | 0.00 | 41.39 |
| 2022 (2) | 13.1 | 41.32 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 17.25 | 53.06 | 7.76 | 67.24 | 5.09 | 51.94 | 29.51 | -0.73 | 1.25 | 28.87 | 0 | 0 | 3.42 | 56.88 | 0.02 | -33.33 | 1.55 | 47.62 | 1.31 | 55.95 | 0 | 0 | 13.62 | 66.91 | 14.93 | 65.7 | 0 | 0 | 13.62 | 66.91 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 9.27 | 110.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.27 | 44.49 | 4.64 | 61.67 | 3.35 | 50.22 | 29.72 | 3.97 | 0.97 | 46.97 | 0 | 0 | 2.18 | 77.24 | 0.03 | 200.0 | 1.05 | 0.0 | 0.84 | 52.73 | 0 | 0 | 8.16 | 68.6 | 9.01 | 66.85 | 0 | 0 | 8.16 | 68.6 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 20.16 | -22.46 | -49.64 | 0 | 0 | 0 | 0.89 | -1.11 | -2.2 | 0 | 0 | 0 | 8.76 | 78.05 | 81.74 | 4.07 | 110.88 | 80.09 | 8.78 | 49.57 | 83.3 | 32.55 | 27.72 | 27.77 | 4.08 | 4.35 | 37.37 | 0 | 0 | 0 | 3.16 | -5.95 | -20.0 | 0.03 | -40.0 | -62.5 | 2.8 | 0.0 | 25.56 | 3.53 | 0.0 | 34.22 | 0 | 0 | -100.0 | 26.46 | 18.23 | 21.88 | 29.99 | 15.75 | 23.16 | 0.01 | 120.0 | -66.67 | 26.47 | 18.54 | 21.76 | 0.00 | 28.0 | 103.32 |
| 25Q4 (7) | 26.0 | 63.62 | 5.48 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | -1.1 | -1.1 | 0 | 0 | 0 | 4.92 | -31.0 | -7.69 | 1.93 | -43.07 | -32.52 | 5.87 | -33.3 | 25.16 | 25.49 | -32.11 | 0 | 3.91 | 25.32 | 71.49 | 0 | 0 | 0 | 3.36 | -5.62 | -19.04 | 0.05 | 0.0 | -50.0 | 2.8 | 0.0 | 39.3 | 3.53 | 0.0 | 34.22 | 0 | 0 | -100.0 | 22.38 | 9.38 | 15.06 | 25.91 | 8.0 | 17.29 | -0.05 | 54.55 | -350.0 | 22.33 | 9.73 | 14.69 | 0.00 | 1.53 | -8.69 |
| 25Q3 (6) | 15.89 | -18.09 | -40.86 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | 0.0 | 7.06 | 0 | 0 | 0 | 7.13 | 15.75 | 80.96 | 3.39 | 110.56 | 245.92 | 8.8 | 38.58 | 113.59 | 37.54 | 19.72 | 0 | 3.12 | 0.0 | 23.81 | 0 | 0 | 0 | 3.56 | -5.07 | -17.4 | 0.05 | -28.57 | -58.33 | 2.8 | 0.0 | 39.3 | 3.53 | 0.0 | 34.22 | 0 | 0 | -100.0 | 20.46 | 19.86 | 23.4 | 23.99 | 16.46 | 24.75 | -0.11 | 45.0 | -650.0 | 20.35 | 20.63 | 22.59 | 0.00 | 32.06 | -2.25 |
| 25Q2 (5) | 19.4 | -51.54 | -28.86 | 0 | 0 | -100.0 | 0.91 | 0.0 | 28.17 | 0 | 0 | 0 | 6.16 | 27.8 | 30.79 | 1.61 | -28.76 | -32.35 | 6.35 | 32.57 | 25.74 | 31.36 | 23.08 | 0 | 3.12 | 5.05 | 65.08 | 0 | 0 | 0 | 3.75 | -5.06 | -16.85 | 0.07 | -12.5 | 133.33 | 2.8 | 25.56 | 39.3 | 3.53 | 34.22 | 34.22 | 0 | -100.0 | -100.0 | 17.07 | -21.37 | 9.35 | 20.6 | -15.4 | 12.88 | -0.2 | -766.67 | -2100.0 | 16.87 | -22.4 | 8.0 | 0.00 | 18.47 | -29.97 |
| 25Q1 (4) | 40.03 | 62.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.82 | -9.57 | 0.0 | 2.26 | -20.98 | 0.0 | 4.79 | 2.13 | 0.0 | 25.48 | 0 | 0.0 | 2.97 | 30.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.95 | -4.82 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 2.23 | 10.95 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.71 | 11.62 | 0.0 | 24.35 | 10.23 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 21.74 | 11.66 | 0.0 | 0.00 | -42.52 | 0.0 |
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