現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.04 | -97.67 | -0.63 | 0 | 1.37 | 0 | -0.08 | 0 | -0.59 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.58 | -36.53 | 0.74 | -14.94 | 0.6 | -31.03 | 0.16 | 23.08 | 0.02 | 0.0 | 5.13 | -96.96 |
| 2024 (4) | 1.72 | 27.41 | -0.24 | 0 | -0.69 | 0 | -0.01 | 0 | 1.48 | 13.85 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.91 | 73.81 | 0.87 | -47.9 | 0.87 | -34.59 | 0.13 | 8.33 | 0.02 | 100.0 | 168.63 | 82.37 |
| 2023 (3) | 1.35 | 154.72 | -0.05 | 0 | 0.17 | 0 | -0.01 | 0 | 1.3 | 103.12 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.52 | 6.3 | 1.67 | -13.92 | 1.33 | -22.67 | 0.12 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 92.47 | 217.52 |
| 2022 (2) | 0.53 | -17.19 | 0.11 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | 0 | 0.04 | -95.83 | 0 | 0 | 0.49 | -97.68 | 1.94 | 142.5 | 1.72 | 181.97 | 0.09 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 29.12 | -68.6 |
| 2021 (1) | 0.64 | 39.13 | -1.06 | 0 | 0.39 | 333.33 | 0 | 0 | -0.42 | 0 | 0.96 | 128.57 | 0 | 0 | 21.29 | 41.91 | 0.8 | 81.82 | 0.61 | 69.44 | 0.07 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 92.75 | -9.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | -33.33 | 800.0 | -0.88 | -41.94 | 0 | -0.13 | -107.26 | -225.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.52 | -550.0 | -1400.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 0 | 0 | 0.11 | -57.69 | 1200.0 | 0.14 | -54.84 | 366.67 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 189.47 | 22.81 | 231.58 |
| 25Q4 (7) | 0.54 | 225.58 | -41.3 | -0.62 | -6100.0 | -226.32 | 1.79 | 626.47 | 6066.67 | -0.07 | 0 | 0 | -0.08 | 81.82 | -110.96 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.26 | 160.0 | -13.33 | 0.31 | 121.43 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 154.29 | 164.58 | -42.98 |
| 25Q3 (6) | -0.43 | -258.33 | -4200.0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | -0.34 | -580.0 | 43.33 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | -300.0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.00 | -13.5 | 213.0 | 0.1 | -74.36 | -58.33 | 0.14 | 16.67 | -12.5 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -238.89 | -218.52 | -4438.89 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -400.0 | -125.0 | 0.01 | 0 | 125.0 | -0.05 | -25.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | -375.0 | -125.0 | 0.02 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | 0 | -69.36 | 0.39 | 4000.0 | 95.0 | 0.12 | 300.0 | -29.41 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -75.00 | -231.25 | -131.25 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | -95.65 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -94.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -103.33 | 0.0 | 0.03 | -90.32 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 57.14 | -78.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.92 | 9300.0 | 0.0 | -0.19 | -2000.0 | 0.0 | -0.03 | 95.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | 0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.58 | 166.08 | 0.0 | 0.3 | 25.0 | 0.0 | 0.31 | 93.75 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 270.59 | 5241.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.01 | -102.08 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | -0.6 | -1900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.88 | -123.45 | 0.0 | 0.24 | 20.0 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.26 | -102.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.77 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 240.00 | 0.0 | 0.0 |
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