資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.43 | 16.77 | 0 | 0 | 0.12 | -33.33 | 0 | 0 | 5.18 | -5.47 | 0.6 | -31.03 | 2.88 | 23.61 | 55.60 | 30.76 | 0.75 | 19.05 | 0 | 0 | 1.05 | -27.08 | 0.01 | -50.0 | 3.68 | 27.34 | 0.88 | 10.0 | 0 | 0 | 2.88 | -10.56 | 3.76 | -6.47 | 0 | 0 | 2.88 | -10.56 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.65 | 20.47 | 0 | 0 | 0.18 | 63.64 | 0 | 0 | 5.48 | -28.08 | 0.87 | -34.59 | 2.33 | -13.06 | 42.52 | 20.89 | 0.63 | -54.01 | 0 | 0 | 1.44 | -10.56 | 0.02 | 0.0 | 2.89 | 0.0 | 0.8 | 21.21 | 0 | 0 | 3.22 | 4.89 | 4.02 | 7.77 | 0 | 0 | 3.22 | 4.89 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.86 | 61.51 | 0 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 7.62 | -5.93 | 1.33 | -22.67 | 2.68 | -2.19 | 35.17 | 3.97 | 1.37 | -52.6 | 0 | 0 | 1.61 | -8.0 | 0.02 | 0.0 | 2.89 | 9.89 | 0.66 | 17.86 | 0 | 0 | 3.07 | 46.19 | 3.73 | 40.23 | 0 | 0 | 3.07 | 46.19 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.39 | 20.71 | 0 | 0 | 0.03 | -96.94 | 0 | 0 | 8.1 | 79.6 | 1.72 | 181.97 | 2.74 | 321.54 | 33.83 | 134.71 | 2.89 | -2.03 | 0 | 0 | 1.75 | 0 | 0.02 | -33.33 | 2.63 | 15.35 | 0.56 | 24.44 | 0 | 0 | 2.1 | 98.11 | 2.66 | 76.16 | 0 | 0 | 2.1 | 98.11 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.98 | -1.49 | 0.93 | 0.0 | 0.98 | 188.24 | 0 | 0 | 4.51 | 61.07 | 0.61 | 69.44 | 0.65 | -39.25 | 14.41 | -62.29 | 2.95 | 27.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | 2.28 | 0.0 | 0.45 | 7.14 | 0 | 0 | 1.06 | 49.3 | 1.51 | 33.63 | 0 | 0 | 1.06 | 49.3 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.79 | -11.79 | 2.79 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -8.33 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -43.56 | 10.84 | 0.14 | -54.84 | 366.67 | 2.26 | -21.53 | 2.26 | 42.80 | -22.87 | -8.39 | 0.93 | 24.0 | -1.06 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | -11.43 | -34.51 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 3.68 | 0.0 | 27.34 | 0.88 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.65 | -7.99 | -10.47 | 3.53 | -6.12 | -6.12 | 0 | 0 | 0 | 2.65 | -7.99 | -10.47 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 5.43 | 45.97 | 16.77 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -14.29 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | 63.0 | -4.68 | 0.31 | 121.43 | 0.0 | 2.88 | 21.01 | 23.61 | 55.49 | 22.87 | 0 | 0.75 | -24.24 | 19.05 | 0 | 0 | 0 | 1.05 | -22.22 | -27.08 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 3.68 | 6.36 | 27.34 | 0.88 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | 12.5 | -10.56 | 3.76 | 9.3 | -6.47 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | 12.5 | -10.56 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.72 | -17.15 | -5.82 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -6.67 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 1.0 | -42.2 | -11.5 | 0.14 | 16.67 | -12.5 | 2.38 | -3.25 | -5.18 | 45.16 | -0.87 | 0 | 0.99 | 52.31 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | -2.17 | -8.78 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.46 | 0.0 | 19.72 | 0.88 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | 5.79 | -12.03 | 3.44 | 3.93 | -7.28 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | 5.79 | -12.03 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.49 | -3.65 | -1.32 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | 108.43 | 63.21 | 0.12 | 300.0 | -29.41 | 2.46 | 11.31 | 13.89 | 45.56 | -2.5 | 0 | 0.65 | -30.85 | -30.85 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | -2.82 | -9.21 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 3.46 | 19.72 | 19.72 | 0.88 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -18.24 | -12.0 | 3.31 | -11.97 | -6.76 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -18.24 | -12.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.66 | 0.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | -51.46 | 0.0 | 0.03 | -90.32 | 0.0 | 2.21 | -5.15 | 0.0 | 46.72 | 0 | 0.0 | 0.94 | 49.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.42 | -1.39 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.89 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.96 | -8.07 | 0.0 | 3.76 | -6.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.96 | -8.07 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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