現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.38 | 45.26 | -2.12 | 0 | 4.45 | 0 | 0.01 | 0 | -0.74 | 0 | 1.94 | 155.26 | 0 | 0 | 25.94 | 113.97 | 1.53 | 19.53 | 1.9 | 29.25 | 0.23 | 15.0 | 0.01 | 0 | 64.49 | 13.36 |
| 2024 (4) | 0.95 | 50.79 | -0.94 | 0 | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 0.76 | 15.15 | 0 | 0 | 12.12 | -5.05 | 1.28 | 19.63 | 1.47 | 30.09 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | 56.89 | 20.09 |
| 2023 (3) | 0.63 | -50.39 | -0.8 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 0.66 | 164.0 | 0.01 | 0 | 12.77 | 176.26 | 1.07 | -12.3 | 1.13 | -13.08 | 0.2 | 11.11 | 0 | 0 | 47.37 | -44.8 |
| 2022 (2) | 1.27 | -15.89 | -0.51 | 0 | -0.59 | 0 | -0.01 | 0 | 0.76 | 90.0 | 0.25 | 257.14 | 0 | 0 | 4.62 | 213.57 | 1.22 | 4.27 | 1.3 | 27.45 | 0.18 | 5.88 | 0 | 0 | 85.81 | -32.37 |
| 2021 (1) | 1.51 | 96.1 | -1.11 | 0 | -0.52 | 0 | 0.01 | 0 | 0.4 | -37.5 | 0.07 | -46.15 | 0 | 0 | 1.47 | -52.16 | 1.17 | 12.5 | 1.02 | 34.21 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0 | 126.89 | 51.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | 428.57 | -13.21 | -0.55 | -22.22 | -66.67 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 84.62 | -100.0 | -0.09 | 84.75 | -145.0 | 0.55 | 139.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.82 | 116.68 | 0 | 0.51 | 70.0 | 27.5 | 0.69 | 60.47 | 32.69 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 61.33 | 314.67 | -34.04 |
| 25Q4 (7) | -0.14 | -113.73 | -182.35 | -0.45 | -21.62 | -542.86 | -0.01 | -100.27 | 97.22 | -0.13 | -192.86 | 0 | -0.59 | -190.77 | -690.0 | 0.23 | -68.06 | 360.0 | 0 | 0 | 100.0 | 11.92 | -71.53 | 288.5 | 0.3 | -18.92 | 25.0 | 0.43 | -4.44 | 13.16 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -28.57 | -114.29 | -172.27 |
| 25Q3 (6) | 1.02 | 3500.0 | 218.75 | -0.37 | 61.46 | 17.78 | 3.65 | 350.62 | 1451.85 | 0.14 | 1300.0 | 0 | 0.65 | 165.66 | 600.0 | 0.72 | -28.0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 41.86 | -20.05 | 100.0 | 0.37 | -21.28 | -7.5 | 0.45 | -11.76 | 2.27 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 200.00 | 3900.0 | 206.25 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -105.66 | -108.33 | -0.96 | -190.91 | -1820.0 | 0.81 | 8200.0 | 8200.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.99 | -595.0 | -419.35 | 1.0 | 0 | 257.14 | 0 | 0 | 0 | 52.36 | 0 | 186.09 | 0.47 | 17.5 | 30.56 | 0.51 | -1.92 | 41.67 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -5.26 | -105.66 | -105.99 |
| 25Q1 (4) | 0.53 | 211.76 | 0.0 | -0.33 | -371.43 | 0.0 | -0.01 | 97.22 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.2 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.4 | 66.67 | 0.0 | 0.52 | 36.84 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.98 | 135.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | -46.88 | 0.0 | -0.07 | 84.44 | 0.0 | -0.36 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | 176.92 | 0.0 | 0.05 | -86.11 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 3.07 | -85.34 | 0.0 | 0.24 | -40.0 | 0.0 | 0.38 | -13.64 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 39.53 | -39.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | -11.11 | 0.0 | -0.45 | -800.0 | 0.0 | -0.27 | -2600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.13 | -141.94 | 0.0 | 0.36 | 28.57 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 20.93 | 14.37 | 0.0 | 0.4 | 11.11 | 0.0 | 0.44 | 22.22 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 65.31 | -25.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 18.30 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.80 | 0.0 | 0.0 |
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