資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.4 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.48 | 19.3 | 1.9 | 29.25 | 1.36 | 13.33 | 18.18 | -5.0 | 1.2 | 11.11 | 1.7 | 33.86 | 4.14 | 1082.86 | 0.05 | 0.0 | 2.73 | 7.91 | 0.96 | 18.52 | 0 | 0 | 4.03 | 26.33 | 4.98 | 24.5 | 0.56 | -36.36 | 4.59 | 12.78 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.7 | -14.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.27 | 21.28 | 1.47 | 30.09 | 1.2 | 39.53 | 19.14 | 15.06 | 1.08 | 77.05 | 1.27 | 35.11 | 0.35 | 2.94 | 0.05 | 0 | 2.53 | 4.98 | 0.81 | 15.71 | 0 | 0 | 3.19 | 45.66 | 4.0 | 23.08 | 0.88 | 4300.0 | 4.07 | 84.16 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 4.32 | -11.29 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 5.17 | -4.44 | 1.13 | -13.08 | 0.86 | 3.61 | 16.63 | 8.42 | 0.61 | 19.61 | 0.94 | 67.86 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | 5.24 | 0.7 | 25.0 | 0.36 | 0 | 2.19 | -6.81 | 3.25 | 11.68 | 0.02 | 0 | 2.21 | 11.06 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.87 | 3.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.41 | 13.89 | 1.3 | 27.45 | 0.83 | 0.0 | 15.34 | -12.2 | 0.51 | 27.5 | 0.56 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | 4.09 | 0.56 | 21.74 | 0 | 0 | 2.35 | 34.29 | 2.91 | 31.67 | -0.36 | 0 | 1.99 | 4.74 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 4.7 | -2.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.75 | 12.56 | 1.02 | 34.21 | 0.83 | -9.78 | 17.47 | -19.85 | 0.4 | 2.56 | 0.32 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.2 | 2.8 | 0.46 | 17.95 | 0 | 0 | 1.75 | 32.58 | 2.21 | 30.0 | 0.15 | 0 | 1.9 | 43.94 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.31 | -1.22 | 87.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 10.36 | 10.94 | 0.69 | 60.47 | 32.69 | 1.7 | 25.0 | 31.78 | 22.11 | 21.59 | 16.53 | 1.15 | -4.17 | -6.5 | 1.97 | 15.88 | 21.6 | 4.15 | 0.24 | 1085.71 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 2.73 | 0.0 | 7.91 | 0.96 | 0.0 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 3.6 | -10.67 | 24.14 | 4.55 | -8.63 | 22.64 | 1.93 | 244.64 | 105.32 | 5.53 | 20.48 | 44.01 | 0.00 | -6.76 | 0 |
| 25Q4 (7) | 7.4 | -7.62 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | 12.21 | 18.4 | 0.43 | -4.44 | 13.16 | 1.36 | 36.0 | 13.33 | 18.18 | 30.55 | 0 | 1.2 | -3.23 | 11.11 | 1.7 | 12.58 | 33.86 | 4.14 | 0.49 | 1082.86 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.73 | 0.0 | 7.91 | 0.96 | 0.0 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | 12.57 | 26.33 | 4.98 | 9.69 | 24.5 | 0.56 | -15.15 | -36.36 | 4.59 | 8.25 | 12.78 | 0.00 | -2.67 | 0 |
| 25Q3 (6) | 8.01 | 116.49 | 102.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -9.95 | 0.0 | 0.45 | -11.76 | 2.27 | 1.0 | -31.03 | -21.26 | 13.93 | -31.03 | 0 | 1.24 | 18.1 | 21.57 | 1.51 | 10.22 | 37.27 | 4.12 | 264.6 | 649.09 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.73 | 3.02 | 7.91 | 0.96 | 0.0 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 3.58 | 14.38 | 27.86 | 4.54 | 11.0 | 25.76 | 0.66 | -17.5 | -20.48 | 4.24 | 7.89 | 16.8 | 0.00 | -14.35 | 0 |
| 25Q2 (5) | 3.7 | -5.13 | -15.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | -0.52 | 24.84 | 0.51 | -1.92 | 41.67 | 1.45 | 12.4 | 28.32 | 20.19 | 6.45 | 0 | 1.05 | -14.63 | 43.84 | 1.37 | -15.43 | 39.8 | 1.13 | 222.86 | 352.0 | 0.05 | 0.0 | 400.0 | 2.65 | 4.74 | 4.74 | 0.96 | 18.52 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 3.13 | 7.93 | 32.63 | 4.09 | 10.24 | 29.02 | 0.8 | -14.89 | 37.93 | 3.93 | 2.34 | 33.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.9 | 5.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.92 | 17.79 | 0.0 | 0.52 | 36.84 | 0.0 | 1.29 | 7.5 | 0.0 | 18.97 | 0 | 0.0 | 1.23 | 13.89 | 0.0 | 1.62 | 27.56 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.9 | -9.09 | 0.0 | 3.71 | -7.25 | 0.0 | 0.94 | 6.82 | 0.0 | 3.84 | -5.65 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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