現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 29.45 | 71.02 | -10.93 | 0 | 17.41 | 0 | -0.13 | 0 | 18.52 | -5.27 | 4.95 | 37.5 | -0.18 | 0 | 2.93 | -16.26 | 31.15 | 61.73 | 23.72 | 56.88 | 0.92 | 41.54 | 0.11 | 0.0 | 118.99 | 9.73 |
| 2024 (4) | 17.22 | -16.85 | 2.33 | 0 | -5.71 | 0 | -0.03 | 0 | 19.55 | 26.37 | 3.6 | 168.66 | 0 | 0 | 3.50 | 135.09 | 19.26 | 35.44 | 15.12 | 41.31 | 0.65 | -8.45 | 0.11 | 37.5 | 108.44 | -39.84 |
| 2023 (3) | 20.71 | 64.63 | -5.24 | 0 | -21.09 | 0 | 0.34 | 0 | 15.47 | 51.96 | 1.34 | 127.12 | 0 | 0 | 1.49 | 152.24 | 14.22 | 128.99 | 10.7 | 160.98 | 0.71 | 1.43 | 0.08 | 33.33 | 180.24 | -30.37 |
| 2022 (2) | 12.58 | 0 | -2.4 | 0 | -1.81 | 0 | -0.18 | 0 | 10.18 | 0 | 0.59 | -91.96 | 0.06 | 0 | 0.59 | -93.79 | 6.21 | 84.27 | 4.1 | 73.73 | 0.7 | 18.64 | 0.06 | 50.0 | 258.85 | 0 |
| 2021 (1) | -1.2 | 0 | -5.82 | 0 | 14.41 | 11908.33 | -0.17 | 0 | -7.02 | 0 | 7.34 | 2618.52 | -0.16 | 0 | 9.50 | 1488.21 | 3.37 | 3270.0 | 2.36 | 0 | 0.59 | -1.67 | 0.04 | 300.0 | -40.13 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.06 | -29.24 | 149.29 | -10.58 | -269.93 | -162.53 | 0.61 | 190.48 | 569.23 | -0.28 | -86.67 | -12.0 | 3.48 | -79.54 | 116.15 | 4.6 | 1990.91 | 17.35 | 0 | 100.0 | 100.0 | 9.77 | 2279.2 | -24.21 | 10.6 | 6.64 | 100.76 | 7.73 | 1.84 | 84.49 | 0.3 | 0.0 | 66.67 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 174.66 | -30.47 | 36.26 |
| 25Q4 (7) | 19.87 | 232.27 | 86.92 | -2.86 | 15.38 | -24.89 | 0.21 | 102.86 | -41.67 | -0.15 | -120.0 | -200.0 | 17.01 | 554.23 | 103.96 | 0.22 | 0.0 | -90.6 | -0.01 | 80.0 | 0 | 0.41 | -10.64 | -94.58 | 9.94 | 7.34 | 67.34 | 7.59 | 11.13 | 56.82 | 0.3 | 25.0 | 66.67 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 251.20 | 198.25 | 19.1 |
| 25Q3 (6) | 5.98 | 393.14 | 829.27 | -3.38 | -412.12 | -212.96 | -7.33 | -129.72 | -25.73 | 0.75 | 259.57 | 1171.43 | 2.6 | 196.3 | 236.84 | 0.22 | -62.71 | -61.4 | -0.05 | 0.0 | 0 | 0.46 | -70.92 | -79.05 | 9.26 | 39.04 | 113.36 | 6.83 | 33.66 | 106.34 | 0.24 | 14.29 | 60.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 84.23 | 320.89 | 457.44 |
| 25Q2 (5) | -2.04 | -136.17 | -597.56 | -0.66 | 83.62 | -1000.0 | 24.66 | 19069.23 | 20650.0 | -0.47 | -88.0 | -687.5 | -2.7 | -267.7 | -871.43 | 0.59 | -84.95 | 110.71 | -0.05 | 28.57 | 0 | 1.58 | -87.74 | 37.37 | 6.66 | 26.14 | 37.32 | 5.11 | 21.96 | 40.0 | 0.21 | 16.67 | 31.25 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -38.13 | -129.75 | -456.2 |
| 25Q1 (4) | 5.64 | -46.94 | 0.0 | -4.03 | -75.98 | 0.0 | -0.13 | -136.11 | 0.0 | -0.25 | -266.67 | 0.0 | 1.61 | -80.7 | 0.0 | 3.92 | 67.52 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 12.89 | 70.0 | 0.0 | 5.28 | -11.11 | 0.0 | 4.19 | -13.43 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 128.18 | -39.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.63 | 1396.34 | 0.0 | -2.29 | -112.04 | 0.0 | 0.36 | 106.17 | 0.0 | 0.15 | 314.29 | 0.0 | 8.34 | 538.95 | 0.0 | 2.34 | 310.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.59 | 245.72 | 0.0 | 5.94 | 36.87 | 0.0 | 4.84 | 46.22 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 210.91 | 995.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.82 | -300.0 | 0.0 | -1.08 | -1700.0 | 0.0 | -5.83 | -4758.33 | 0.0 | -0.07 | -187.5 | 0.0 | -1.9 | -642.86 | 0.0 | 0.57 | 103.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.19 | 90.64 | 0.0 | 4.34 | -10.52 | 0.0 | 3.31 | -9.32 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -23.56 | -320.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 4.85 | 0.0 | 0.0 | 3.65 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.70 | 0.0 | 0.0 |