現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.45 | -83.52 | -7.06 | 0 | 11.13 | 2488.37 | -0.02 | 0 | -6.61 | 0 | 4.99 | 878.43 | 0 | 0 | 25.04 | 791.05 | 3.23 | 12.15 | 3.07 | -3.15 | 0.64 | 4.92 | 0.08 | 14.29 | 11.87 | -83.26 |
| 2022 (9) | 2.73 | 14.71 | -0.64 | 0 | 0.43 | 0 | -0.05 | 0 | 2.09 | -51.05 | 0.51 | 75.86 | 0 | 0 | 2.81 | 60.46 | 2.88 | 50.79 | 3.17 | 79.1 | 0.61 | 19.61 | 0.07 | 40.0 | 70.91 | -30.58 |
| 2021 (8) | 2.38 | 2875.0 | 1.89 | 0 | -3.35 | 0 | 0.04 | 0 | 4.27 | 0 | 0.29 | -93.89 | 0.02 | -66.67 | 1.75 | -96.32 | 1.91 | 2022.22 | 1.77 | 1866.67 | 0.51 | 27.5 | 0.05 | 25.0 | 102.15 | 576.72 |
| 2020 (7) | 0.08 | 0 | -6.79 | 0 | 7.96 | 0 | -0.05 | 0 | -6.71 | 0 | 4.75 | 0 | 0.06 | 0 | 47.55 | 0 | 0.09 | 0 | 0.09 | 0 | 0.4 | 0 | 0.04 | 0 | 15.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.34 | -56.96 | -85.09 | -4.56 | -124.63 | -2180.0 | 10.99 | 5395.0 | 6364.71 | 0 | 100.0 | 100.0 | -4.22 | -240.32 | -302.88 | 2.61 | 24.88 | 1205.0 | 0 | -100.0 | 0 | 39.85 | 2.57 | 1155.19 | 1.6 | 97.53 | 33.33 | 1.48 | 66.29 | 25.42 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 20.48 | -72.0 | -87.69 |
| 23Q3 (19) | 0.79 | 216.18 | 258.0 | -2.03 | -331.91 | -634.21 | 0.2 | 433.33 | 766.67 | -0.01 | 0 | -200.0 | -1.24 | -7.83 | -933.33 | 2.09 | 620.69 | 650.0 | 0.09 | 200.0 | 0 | 38.85 | 971.66 | 617.29 | 0.81 | -1.22 | -40.44 | 0.89 | 27.14 | -38.62 | 0.17 | -45.16 | 41.67 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 73.15 | 212.95 | 332.61 |
| 23Q2 (18) | -0.68 | 0 | -171.58 | -0.47 | 0 | 42.68 | -0.06 | 0 | -120.69 | 0 | 0 | -100.0 | -1.15 | 0 | -984.62 | 0.29 | 0 | -57.97 | -0.09 | 0 | 0 | 3.62 | 0 | -64.28 | 0.82 | 0 | 148.48 | 0.7 | 0 | 32.08 | 0.31 | 0 | -3.12 | 0.04 | 0 | 33.33 | -64.76 | 0 | -159.99 |
