現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.38 | -83.11 | 1.93 | 0 | -0.54 | 0 | -0.01 | 0 | 2.31 | 0 | 0.99 | 17.86 | -0.48 | 0 | 4.41 | 35.86 | 1.94 | -52.57 | 2.03 | -50.12 | 0.71 | 9.23 | 0.05 | -28.57 | 13.62 | -71.0 |
| 2024 (4) | 2.25 | 400.0 | -3.42 | 0 | -4.52 | 0 | -0.02 | 0 | -1.17 | 0 | 0.84 | -83.17 | 0 | 0 | 3.25 | -87.04 | 4.09 | 26.63 | 4.07 | 32.57 | 0.65 | 1.56 | 0.07 | -12.5 | 46.97 | 295.62 |
| 2023 (3) | 0.45 | -83.52 | -7.06 | 0 | 11.13 | 2488.37 | -0.02 | 0 | -6.61 | 0 | 4.99 | 878.43 | 0 | 0 | 25.04 | 791.05 | 3.23 | 12.15 | 3.07 | -3.15 | 0.64 | 4.92 | 0.08 | 14.29 | 11.87 | -83.26 |
| 2022 (2) | 2.73 | 14.71 | -0.64 | 0 | 0.43 | 0 | -0.05 | 0 | 2.09 | -51.05 | 0.51 | 75.86 | 0 | 0 | 2.81 | 60.46 | 2.88 | 50.79 | 3.17 | 79.1 | 0.61 | 19.61 | 0.07 | 40.0 | 70.91 | -30.58 |
| 2021 (1) | 2.38 | 2875.0 | 1.89 | 0 | -3.35 | 0 | 0.04 | 0 | 4.27 | 0 | 0.29 | -93.89 | 0.02 | -66.67 | 1.75 | -96.32 | 1.91 | 2022.22 | 1.77 | 1866.67 | 0.51 | 27.5 | 0.05 | 25.0 | 102.15 | 576.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.03 | -208.42 | -283.93 | 0.04 | 107.55 | 103.33 | -0.45 | -147.87 | -193.75 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | -0.99 | -335.71 | -54.69 | 0.06 | -73.91 | -84.21 | 0 | 100.0 | 0 | 1.03 | -67.64 | -87.49 | 0.76 | -30.91 | 181.48 | 0.65 | -10.96 | 32.65 | 0.2 | 5.26 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -119.77 | -217.25 | -245.43 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 159.75 | 82.69 | -0.53 | -130.29 | -453.33 | 0.94 | 164.38 | 2450.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.42 | 162.5 | -37.31 | 0.23 | 360.0 | -62.3 | -0.48 | 0 | 0 | 3.19 | 249.78 | -46.78 | 1.1 | 323.08 | -32.93 | 0.73 | 17.74 | -50.0 | 0.19 | 11.76 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 102.15 | 151.4 | 224.13 |
| 25Q3 (6) | -1.59 | -453.33 | -194.64 | 1.75 | -8.38 | 165.79 | -1.46 | -204.17 | 8.75 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.16 | -93.22 | 116.33 | 0.05 | -84.85 | -58.33 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | -85.87 | -57.19 | 0.26 | -13.33 | -69.05 | 0.62 | 226.32 | -25.3 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -198.75 | -263.42 | -219.49 |
| 25Q2 (5) | 0.45 | -19.64 | 197.83 | 1.91 | 259.17 | 324.71 | -0.48 | -200.0 | -65.52 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 2.36 | 468.75 | 280.15 | 0.33 | -13.16 | 450.0 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | -21.81 | 432.81 | 0.3 | 11.11 | -60.53 | 0.19 | -61.22 | -79.79 | 0.17 | -5.56 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 121.62 | 47.68 | 396.12 |
| 25Q1 (4) | 0.56 | 7.69 | 0.0 | -1.2 | -900.0 | 0.0 | 0.48 | 1300.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.64 | -195.52 | 0.0 | 0.38 | -37.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.24 | 37.7 | 0.0 | 0.27 | -83.54 | 0.0 | 0.49 | -66.44 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 82.35 | 161.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | -69.05 | 0.0 | 0.15 | 105.64 | 0.0 | -0.04 | 97.5 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.67 | 168.37 | 0.0 | 0.61 | 408.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.99 | 181.35 | 0.0 | 1.64 | 95.24 | 0.0 | 1.46 | 75.9 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 31.52 | -81.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.68 | 465.22 | 0.0 | -2.66 | -212.94 | 0.0 | -1.6 | -451.72 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.98 | 25.19 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.13 | 75.89 | 0.0 | 0.84 | 10.53 | 0.0 | 0.83 | -11.7 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 166.34 | 504.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -41.07 | 0.0 | 0.0 |
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