現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.91 | -40.91 | -1.53 | 0 | -0.56 | 0 | -0.04 | 0 | -0.62 | 0 | 2.22 | -65.2 | 0 | 0 | 13.51 | -69.4 | 2.61 | 19.72 | 1.87 | -3.61 | 0.27 | -3.57 | 0.04 | 0.0 | 41.74 | -38.74 |
| 2024 (4) | 1.54 | -17.65 | -5.82 | 0 | 3.93 | 379.27 | 0.01 | 0 | -4.28 | 0 | 6.38 | 5700.0 | 0 | 0 | 44.15 | 4134.6 | 2.18 | 62.69 | 1.94 | 84.76 | 0.28 | 3.7 | 0.04 | 100.0 | 68.14 | -51.17 |
| 2023 (3) | 1.87 | -8.78 | -2.56 | 0 | 0.82 | 272.73 | -0.07 | 0 | -0.69 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 1.04 | 345.56 | 1.34 | -40.97 | 1.05 | -41.01 | 0.27 | 28.57 | 0.02 | 0.0 | 139.55 | 36.83 |
| 2022 (2) | 2.05 | 115.79 | -0.05 | 0 | 0.22 | 0 | 0.02 | 0.0 | 2.0 | 140.96 | 0.03 | -62.5 | 0.02 | 0 | 0.23 | -71.42 | 2.27 | 35.12 | 1.78 | 41.27 | 0.21 | 23.53 | 0.02 | 100.0 | 101.99 | 54.6 |
| 2021 (1) | 0.95 | -13.64 | -0.12 | 0 | -0.67 | 0 | 0.02 | -80.0 | 0.83 | -20.95 | 0.08 | 700.0 | -0.03 | 0 | 0.82 | 485.47 | 1.68 | 64.71 | 1.26 | 75.0 | 0.17 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 65.97 | -47.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.2 | 226.32 | 110.53 | 0.21 | 261.54 | 75.0 | -0.11 | 0.0 | -22.22 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.41 | 230.56 | 104.35 | 0.13 | 30.0 | 1200.0 | 0.01 | 0 | 0 | 2.54 | -10.88 | 961.33 | 0.92 | 178.79 | 19.48 | 0.7 | 133.33 | 7.69 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.85 | 161.54 | 97.03 |
| 25Q4 (7) | -0.95 | -4650.0 | -578.57 | -0.13 | 90.58 | -115.48 | -0.11 | 59.26 | -10.0 | -0.11 | -450.0 | -83.33 | -1.08 | 22.86 | -254.29 | 0.1 | -94.38 | -68.75 | 0 | 0 | 100.0 | 2.85 | -92.73 | -64.12 | 0.33 | -62.92 | -35.29 | 0.3 | -61.04 | -33.33 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -250.00 | -10525.0 | -846.43 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | -101.53 | 97.65 | -1.38 | -885.71 | -181.63 | -0.27 | -170.0 | 73.53 | -0.02 | -100.0 | -150.0 | -1.4 | -219.66 | -4.48 | 1.78 | 439.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39.21 | 397.81 | 0 | 0.89 | 43.55 | 56.14 | 0.77 | 450.0 | 87.8 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | -100.4 | 98.64 |
| 25Q2 (5) | 1.31 | 129.82 | -31.05 | -0.14 | -216.67 | 97.66 | -0.1 | -11.11 | -101.96 | -0.01 | -111.11 | 85.71 | 1.17 | 69.57 | 128.61 | 0.33 | 3200.0 | -94.54 | 0 | 0 | 0 | 7.88 | 3192.12 | -95.41 | 0.62 | -19.48 | 14.81 | 0.14 | -78.46 | -72.55 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 595.45 | 662.6 | 84.9 |
| 25Q1 (4) | 0.57 | 507.14 | 0.0 | 0.12 | -85.71 | 0.0 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | 0.69 | -1.43 | 0.0 | 0.01 | -96.88 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.24 | -96.99 | 0.0 | 0.77 | 50.98 | 0.0 | 0.65 | 44.44 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.08 | 395.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.14 | 83.53 | 0.0 | 0.84 | 271.43 | 0.0 | -0.1 | 90.2 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0.0 | 0.7 | 152.24 | 0.0 | 0.32 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 7.94 | 0 | 0.0 | 0.51 | -10.53 | 0.0 | 0.45 | 9.76 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -26.42 | 84.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.85 | -144.74 | 0.0 | -0.49 | 91.82 | 0.0 | -1.02 | -120.0 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | -1.34 | 67.24 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.57 | 5.56 | 0.0 | 0.41 | -19.61 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -173.47 | -153.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.9 | 0.0 | 0.0 | -5.99 | 0.0 | 0.0 | 5.1 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -4.09 | 0.0 | 0.0 | 6.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 171.59 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 322.03 | 0.0 | 0.0 |
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