資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.31 | -26.44 | 0 | 0 | 0.26 | -10.34 | 0 | 0 | 16.43 | 13.7 | 1.87 | -3.61 | 0.67 | -2.9 | 4.08 | -14.6 | 5.54 | 47.34 | 0 | 0 | 5.63 | 18.03 | 0.09 | -25.0 | 2.72 | 6.25 | 0.97 | 24.36 | 0 | 0 | 3.15 | 11.31 | 4.12 | 14.13 | 0.09 | -10.0 | 3.24 | 10.58 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.5 | -6.44 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | 14.45 | 36.97 | 1.94 | 84.76 | 0.69 | 15.0 | 4.78 | -16.04 | 3.76 | 70.91 | 0 | 0 | 4.77 | 0 | 0.12 | 0.0 | 2.56 | 0.0 | 0.78 | 14.71 | 0 | 0 | 2.83 | 47.4 | 3.61 | 39.38 | 0.1 | 233.33 | 2.93 | 50.26 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 4.81 | 5.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.55 | -17.71 | 1.05 | -41.01 | 0.6 | -21.05 | 5.69 | -4.07 | 2.2 | -28.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 300.0 | 2.56 | 13.27 | 0.68 | 36.0 | 0 | 0 | 1.92 | -18.3 | 2.59 | -9.12 | 0.03 | -25.0 | 1.95 | -18.41 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.58 | 94.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.82 | 31.22 | 1.78 | 41.27 | 0.76 | 10.14 | 5.93 | -16.06 | 3.07 | -6.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 2.26 | 11.33 | 0.5 | 35.14 | 0 | 0 | 2.35 | 46.88 | 2.85 | 43.94 | 0.04 | 0 | 2.39 | 50.31 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.36 | 6.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.77 | 36.64 | 1.26 | 75.0 | 0.69 | 13.11 | 7.06 | -17.22 | 3.27 | 104.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 2.03 | 6.84 | 0.37 | 23.33 | 0 | 0 | 1.6 | 49.53 | 1.98 | 44.53 | -0.01 | 0 | 1.59 | 48.6 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.66 | 40.79 | -8.09 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 0.0 | -21.21 | 0 | 0 | 0 | 5.12 | 45.87 | 22.49 | 0.7 | 133.33 | 7.69 | 1.14 | 70.15 | -12.31 | 6.57 | 60.94 | -23.07 | 5.99 | 8.12 | 57.63 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | -1.24 | 19.06 | 0.08 | -11.11 | -27.27 | 2.72 | 0.0 | 5.84 | 0.97 | 0.0 | 24.36 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | -19.37 | 12.89 | 3.51 | -14.81 | 15.84 | 0.14 | 55.56 | -6.67 | 2.68 | -17.28 | 11.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.31 | -24.26 | -26.44 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 0.0 | -10.34 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | -22.69 | -12.9 | 0.3 | -61.04 | -33.33 | 0.67 | -29.47 | -2.9 | 4.08 | -27.24 | 0 | 5.54 | 19.91 | 47.34 | 0 | 0 | 0 | 5.63 | -1.05 | 18.03 | 0.09 | 0.0 | -25.0 | 2.72 | 0.37 | 6.25 | 0.97 | 0.0 | 24.36 | 0 | 0 | 0 | 3.15 | 10.92 | 11.31 | 4.12 | 7.85 | 14.13 | 0.09 | 1000.0 | -10.0 | 3.24 | 14.49 | 10.58 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 4.37 | -25.55 | 14.4 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -29.73 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 4.54 | 8.35 | 29.71 | 0.77 | 450.0 | 87.8 | 0.95 | 31.94 | 5.56 | 5.61 | 23.84 | 0 | 4.62 | 11.86 | 15.21 | 0 | 0 | 0 | 5.69 | 24.24 | 17.08 | 0.09 | -10.0 | -30.77 | 2.71 | 0.0 | 5.86 | 0.97 | 0.0 | 24.36 | 0 | 0 | 0 | 2.84 | 37.2 | 19.33 | 3.82 | 25.25 | 20.89 | -0.01 | 90.0 | -111.11 | 2.83 | 43.65 | 14.57 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 5.87 | 15.78 | -6.08 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 12.12 | 85.0 | 0 | 0 | 0 | 4.19 | 0.24 | 19.03 | 0.14 | -78.46 | -72.55 | 0.72 | -44.62 | -33.33 | 4.53 | -46.95 | 0 | 4.13 | 8.68 | 23.65 | 0 | 0 | 0 | 4.58 | -1.93 | -7.47 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 2.71 | 5.45 | 5.86 | 0.97 | 24.36 | 24.36 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | -8.0 | 4.55 | 3.05 | 0.66 | 10.51 | -0.1 | -166.67 | -211.11 | 1.97 | -17.92 | -4.83 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 5.07 | 12.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.33 | 13.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.18 | 3.72 | 0.0 | 0.65 | 44.44 | 0.0 | 1.3 | 88.41 | 0.0 | 8.54 | 0 | 0.0 | 3.8 | 1.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.67 | -2.1 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 2.57 | 0.39 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.25 | -20.49 | 0.0 | 3.03 | -16.07 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 2.4 | -18.09 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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