現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.15 | 0 | -1.03 | 0 | -0.49 | 0 | -0.02 | 0 | -0.88 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.62 | -40.0 | 0.03 | -88.89 | 0.27 | -42.55 | 0.24 | 9.09 | 0.02 | 0.0 | 28.30 | 0 |
| 2024 (4) | -0.03 | 0 | -0.77 | 0 | 2.57 | 137.96 | -0.26 | 0 | -0.8 | 0 | 0.05 | -64.29 | -0.03 | 0 | 1.04 | -75.35 | 0.27 | 0 | 0.47 | 0 | 0.22 | 10.0 | 0.02 | 100.0 | -4.23 | 0 |
| 2023 (3) | 0.13 | -71.74 | -0.61 | 0 | 1.08 | 33.33 | 0.13 | 0.0 | -0.48 | 0 | 0.14 | -82.5 | 0 | 0 | 4.22 | -77.39 | -0.17 | 0 | -0.17 | 0 | 0.2 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 325.00 | 196.74 |
| 2022 (2) | 0.46 | 24.32 | -1.07 | 0 | 0.81 | -69.32 | 0.13 | 0 | -0.61 | 0 | 0.8 | -41.18 | 0 | 0 | 18.65 | -50.36 | 0.3 | -61.54 | 0.25 | -59.68 | 0.16 | 77.78 | 0.01 | 0 | 109.52 | 110.17 |
| 2021 (1) | 0.37 | -47.89 | -1.31 | 0 | 2.64 | 2833.33 | -0.01 | 0 | -0.94 | 0 | 1.36 | 655.56 | 0 | 0 | 37.57 | 430.14 | 0.78 | 81.4 | 0.62 | 47.62 | 0.09 | 50.0 | 0 | 0 | 52.11 | -64.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.49 | -276.92 | 9.26 | -0.71 | -545.45 | -888.89 | -0.43 | -437.5 | -95.45 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.2 | -400.0 | -166.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.33 | -430.0 | -83.33 | -0.3 | -287.5 | -1600.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.13 | -113.83 | -124.07 | -0.11 | 90.09 | 50.0 | -0.08 | 33.33 | -103.32 | 0.01 | 0 | 200.0 | -0.24 | -41.18 | -175.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 0 | 0 | 0.1 | 1100.0 | -23.08 | 0.16 | 1500.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -56.52 | -104.81 | -123.03 |
| 25Q3 (6) | 0.94 | 954.55 | 1780.0 | -1.11 | -1210.0 | -2320.0 | -0.12 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | -1600.0 | -270.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.01 | -108.33 | 66.67 | 0.01 | -87.5 | 125.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1175.00 | 1702.27 | 135.0 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | 79.63 | 8.33 | 0.1 | 11.11 | 132.26 | -0.08 | 63.64 | 89.74 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.01 | 97.78 | 97.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.12 | 166.67 | -14.29 | 0.08 | 300.0 | -75.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0 | 0 | -73.33 | 89.14 | -126.11 |
| 25Q1 (4) | -0.54 | -200.0 | 0.0 | 0.09 | 140.91 | 0.0 | -0.22 | -109.13 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.45 | -240.62 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | 0 | 0.0 | -0.18 | -238.46 | 0.0 | 0.02 | -87.5 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -675.00 | -375.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.54 | 980.0 | 0.0 | -0.22 | -540.0 | 0.0 | 2.41 | 3112.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.32 | 220.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.13 | 533.33 | 0.0 | 0.16 | 500.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 245.45 | -50.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | 141.67 | 0.0 | 0.05 | 116.13 | 0.0 | -0.08 | 89.74 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.1 | 123.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.00 | 34.0 | 0.0 | -0.03 | -121.43 | 0.0 | -0.04 | -112.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 500.00 | 1641.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -32.43 | 0.0 | 0.0 |
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