資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.81 | -26.45 | 0 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 4.81 | 0.0 | 0.27 | -42.55 | 1.43 | -10.06 | 29.73 | -10.06 | 1.11 | -15.27 | 0 | 0 | 0.73 | -21.51 | 0.04 | 0.0 | 4.7 | 10.33 | 0.05 | 0 | 0.03 | 0 | 0.64 | 33.33 | 0.71 | 47.92 | -0.2 | 0 | 0.44 | -2.22 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.18 | 52.35 | 0.35 | 0 | 0.21 | 16.67 | 0 | 0 | 4.81 | 44.88 | 0.47 | 0 | 1.59 | 137.31 | 33.06 | 63.8 | 1.31 | -0.76 | 0 | 0 | 0.93 | -27.34 | 0.04 | -20.0 | 4.26 | 24.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0.48 | 0 | -0.03 | 0 | 0.45 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.4 | 21.0 | 0 | 0 | 0.18 | 500.0 | 0 | 0 | 3.32 | -22.61 | -0.17 | 0 | 0.67 | -43.22 | 20.18 | -26.63 | 1.32 | 123.73 | 0 | 0 | 1.28 | -11.11 | 0.05 | 0.0 | 3.41 | 13.67 | 0.13 | 18.18 | 0 | 0 | -0.16 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | 0 | -0.14 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.81 | 8.08 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 4.29 | 18.51 | 0.25 | -59.68 | 1.18 | 14.56 | 27.51 | -3.33 | 0.59 | 22.92 | 0 | 0 | 1.44 | 53.19 | 0.05 | 66.67 | 3.0 | 36.36 | 0.11 | 120.0 | 0.01 | 0 | 0.23 | -62.9 | 0.35 | -47.76 | 0 | 0 | 0.23 | -61.67 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.6 | 185.71 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 3.62 | 42.52 | 0.62 | 47.62 | 1.03 | 63.49 | 28.45 | 14.72 | 0.48 | 4.35 | 0 | 0 | 0.94 | 394.74 | 0.03 | 0 | 2.2 | 168.29 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0.62 | 87.88 | 0.67 | 97.06 | -0.02 | 0 | 0.6 | 93.55 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.19 | -42.52 | -51.44 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -72.14 | -69.53 | -0.3 | -287.5 | -1600.0 | 1.17 | -18.18 | -39.69 | 29.92 | 0.44 | -18.56 | 1.27 | 14.41 | 29.59 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | -45.21 | -54.55 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 10.07 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.1 | -84.38 | -80.0 | 0.17 | -76.06 | -66.0 | -0.2 | 0.0 | -81.82 | -0.1 | -122.73 | -125.64 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.81 | -7.52 | -26.45 | 0 | 0 | -100.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.4 | 47.37 | -15.66 | 0.16 | 1500.0 | 0.0 | 1.43 | 31.19 | -10.06 | 29.79 | 38.3 | 0 | 1.11 | -8.26 | -15.27 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | -6.41 | -21.51 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 10.33 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.64 | 36.17 | 33.33 | 0.71 | 29.09 | 47.92 | -0.2 | 0.0 | -566.67 | 0.44 | 62.96 | -2.22 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 4.12 | -6.36 | 68.16 | 0 | 0 | -100.0 | 0.21 | 0.0 | -4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -18.8 | -5.0 | 0.01 | -87.5 | 125.0 | 1.09 | -45.5 | -20.44 | 21.54 | -44.96 | 0 | 1.21 | 17.48 | -4.72 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -6.02 | -30.97 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 24.67 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.47 | 2.17 | 46.88 | 0.55 | 1.85 | 71.88 | -0.2 | 0.0 | -1100.0 | 0.27 | 3.85 | -20.59 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.4 | -2.44 | 81.07 | 0 | 0 | -100.0 | 0.21 | 0.0 | -4.55 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | -8.59 | -12.69 | 0.08 | 300.0 | -75.0 | 2.0 | 3.09 | 48.15 | 39.14 | 6.52 | 0 | 1.03 | 5.1 | -16.26 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -5.68 | -29.66 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 10.07 | 24.67 | 0.05 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.46 | -8.0 | 31.43 | 0.54 | 8.0 | 54.29 | -0.2 | -81.82 | -600.0 | 0.26 | -33.33 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.51 | -12.93 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.28 | -22.89 | 0.0 | 0.02 | -87.5 | 0.0 | 1.94 | 22.01 | 0.0 | 36.74 | 0 | 0.0 | 0.98 | -25.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | -5.38 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 4.27 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.5 | 4.17 | 0.0 | 0.5 | 4.17 | 0.0 | -0.11 | -266.67 | 0.0 | 0.39 | -13.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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