資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.29 | -3.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.28 | -17.37 | 0.24 | -22.58 | 0.81 | 28.57 | 18.93 | 55.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -75.0 | 1.58 | 7.48 | 0.3 | 11.11 | 0 | 0 | 0.57 | -6.56 | 0.88 | -1.12 | 0 | 0 | 0.57 | -6.56 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.34 | -17.28 | 0 | 0 | 0.13 | 1200.0 | 0 | 0 | 5.18 | 0.19 | 0.31 | 10.71 | 0.63 | -16.0 | 12.16 | -16.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 61.76 | 0.04 | 300.0 | 1.47 | 1.38 | 0.27 | 12.5 | 0 | 0 | 0.61 | 8.93 | 0.89 | 9.88 | 0 | 0 | 0.61 | 8.93 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.62 | 57.28 | 0.5 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 5.17 | 1.97 | 0.28 | -47.17 | 0.75 | -14.77 | 14.51 | -16.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | 0 | 0.01 | -75.0 | 1.45 | 5.84 | 0.24 | 26.32 | 0 | 0 | 0.56 | -24.32 | 0.81 | -12.9 | 0 | 0 | 0.56 | -24.32 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.03 | -7.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.07 | 15.23 | 0.53 | -19.7 | 0.88 | 10.0 | 17.36 | -4.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 33.33 | 1.37 | 5.38 | 0.19 | 58.33 | 0 | 0 | 0.74 | 12.12 | 0.93 | 19.23 | 0 | 0 | 0.74 | 12.12 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.11 | 13.27 | 0 | 0 | 0.2 | 122.22 | 0 | 0 | 4.4 | 51.72 | 0.66 | 53.49 | 0.8 | 81.82 | 18.18 | 19.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -85.71 | 0.03 | -25.0 | 1.3 | 160.0 | 0.12 | 50.0 | 0 | 0 | 0.66 | 53.49 | 0.78 | 52.94 | 0 | 0 | 0.66 | 53.49 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.65 | 27.91 | 25.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -50.52 | -56.36 | -0.18 | -1000.0 | -550.0 | 0.58 | -28.4 | -3.33 | 15.85 | -16.27 | 34.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 1.59 | 0.63 | 8.16 | 0.3 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -68.42 | -64.0 | 0.48 | -45.45 | -38.46 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -68.42 | -64.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.29 | -9.15 | -3.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | -4.9 | -38.61 | 0.02 | -75.0 | -86.67 | 0.81 | 3.85 | 28.57 | 18.93 | 18.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | -50.0 | -75.0 | 1.58 | -1.25 | 7.48 | 0.3 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 3.64 | -6.56 | 0.88 | 3.53 | -1.12 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 3.64 | -6.56 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.42 | 18.33 | 10.94 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 12.5 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -14.29 | -15.7 | 0.08 | -20.0 | 14.29 | 0.78 | -16.13 | -6.02 | 15.95 | -12.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -7.69 | -59.32 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 1.6 | 1.91 | 8.11 | 0.3 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 17.02 | 17.02 | 0.85 | 8.97 | 14.86 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 17.02 | 17.02 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.2 | -8.4 | 6.19 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | 8.18 | -1.65 | 0.1 | 150.0 | 25.0 | 0.93 | 55.0 | 32.86 | 18.31 | 55.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -10.34 | -59.38 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 1.57 | 6.8 | 8.28 | 0.3 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -6.0 | 17.5 | 0.78 | 0.0 | 16.42 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -6.0 | 17.5 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.31 | -2.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -53.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.1 | -30.38 | 0.0 | 0.04 | -73.33 | 0.0 | 0.6 | -4.76 | 0.0 | 11.76 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.29 | -47.27 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.5 | -18.03 | 0.0 | 0.78 | -12.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.5 | -18.03 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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