現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.72 | 15.74 | -0.67 | 0 | -1.15 | 0 | 0.03 | -70.0 | 2.05 | 12.02 | 0.41 | -53.93 | 0 | 0 | 1.79 | -60.04 | 1.36 | 312.12 | 1.6 | 4.58 | 0.73 | -2.67 | 0.04 | 0.0 | 114.77 | 13.3 |
| 2024 (4) | 2.35 | 115.6 | -0.52 | 0 | -0.87 | 0 | 0.1 | 0 | 1.83 | 438.24 | 0.89 | 89.36 | 0 | 0 | 4.47 | 74.8 | 0.33 | 6.45 | 1.53 | 30.77 | 0.75 | -3.85 | 0.04 | 33.33 | 101.29 | 84.0 |
| 2023 (3) | 1.09 | 0 | -0.75 | 0 | 0.77 | -80.36 | -0.01 | 0 | 0.34 | 0 | 0.47 | -24.19 | 0.01 | 0 | 2.56 | -22.13 | 0.31 | -63.95 | 1.17 | -41.21 | 0.78 | 13.04 | 0.03 | 200.0 | 55.05 | 0 |
| 2022 (2) | -2.53 | 0 | -0.23 | 0 | 3.92 | 1206.67 | 0.11 | -71.79 | -2.76 | 0 | 0.62 | -7.46 | -0.01 | 0 | 3.29 | -4.81 | 0.86 | -18.1 | 1.99 | 0.0 | 0.69 | 2.99 | 0.01 | 0 | -94.05 | 0 |
| 2021 (1) | -1.26 | 0 | -1.87 | 0 | 0.3 | 0 | 0.39 | 0 | -3.13 | 0 | 0.67 | -67.16 | -0.01 | 0 | 3.45 | -60.1 | 1.05 | -28.08 | 1.99 | 19.88 | 0.67 | 13.56 | 0 | 0 | -47.37 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.75 | -45.26 | 5.63 | -0.02 | 60.0 | 81.82 | -0.34 | -750.0 | -36.0 | 0.1 | 350.0 | -41.18 | 0.73 | -44.7 | 21.67 | 0.01 | -88.89 | -92.86 | -0.04 | 0 | 0 | 0.13 | -90.86 | -95.15 | 0.88 | 120.0 | 238.46 | 0.88 | 60.0 | 104.65 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.75 | -61.78 | -38.21 |
| 25Q4 (7) | 1.37 | 878.57 | 57.47 | -0.05 | 87.8 | 16.67 | -0.04 | 95.29 | -33.33 | -0.04 | -120.0 | 0 | 1.32 | 588.89 | 62.96 | 0.09 | 80.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | 53.46 | 6.25 | 0.4 | 81.82 | 135.29 | 0.55 | 83.33 | 34.15 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 185.14 | 561.2 | 27.68 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | -71.43 | -81.82 | -0.41 | -310.0 | -295.24 | -0.85 | -8400.0 | -214.81 | 0.2 | 166.67 | 11.11 | -0.27 | -169.23 | -127.55 | 0.05 | -64.29 | -82.76 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | -64.54 | -84.96 | 0.22 | -54.17 | 144.44 | 0.3 | -6.25 | -3.23 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 28.00 | -70.29 | -81.82 |
| 25Q2 (5) | 0.49 | -30.99 | -40.96 | -0.1 | 9.09 | 75.0 | -0.01 | 96.0 | 91.67 | -0.3 | -276.47 | -233.33 | 0.39 | -35.0 | -9.3 | 0.14 | 0.0 | -39.13 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | -2.54 | -43.66 | 0.48 | 84.62 | 128.57 | 0.32 | -25.58 | -47.54 | 0.19 | 5.56 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.23 | -17.71 | -6.9 |
| 25Q1 (4) | 0.71 | -18.39 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | -0.25 | -733.33 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | 0.6 | -25.93 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.61 | 100.37 | 0.0 | 0.26 | 52.94 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.52 | -21.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.87 | 12.99 | 0.0 | -0.06 | -128.57 | 0.0 | -0.03 | 88.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.81 | -17.35 | 0.0 | 0.07 | -75.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.30 | -78.28 | 0.0 | 0.17 | 88.89 | 0.0 | 0.41 | 32.26 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.00 | -5.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.77 | -7.23 | 0.0 | 0.21 | 152.5 | 0.0 | -0.27 | -125.0 | 0.0 | 0.18 | 300.0 | 0.0 | 0.98 | 127.91 | 0.0 | 0.29 | 26.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.99 | 32.86 | 0.0 | 0.09 | -57.14 | 0.0 | 0.31 | -49.18 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 154.00 | 52.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.51 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.22 | 0.0 | 0.0 |
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