資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.69 | 12.13 | 0.8 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.94 | 15.28 | 1.6 | 4.58 | 7.78 | 10.67 | 33.91 | -4.0 | 5.67 | 7.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 0.0 | 4.16 | 0.24 | 0.81 | 22.73 | 0.55 | 111.54 | 5.17 | 8.39 | 6.53 | 14.96 | -0.69 | 0 | 4.48 | 6.16 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.75 | 15.33 | 1.0 | -41.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.9 | 8.33 | 1.53 | 30.77 | 7.03 | 12.48 | 35.33 | 3.83 | 5.27 | -11.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -14.29 | 4.15 | 3.23 | 0.66 | 22.22 | 0.26 | 85.71 | 4.77 | 21.99 | 5.68 | 23.48 | -0.55 | 0 | 4.22 | 15.62 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 6.72 | 16.46 | 1.7 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.37 | -2.65 | 1.17 | -41.21 | 6.25 | 2.46 | 34.02 | 5.25 | 5.97 | 18.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 600.0 | 4.02 | 12.29 | 0.54 | 54.29 | 0.14 | -22.22 | 3.91 | 13.66 | 4.6 | 16.16 | -0.26 | 0 | 3.65 | 10.61 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.77 | 25.71 | 4.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.87 | -2.78 | 1.99 | 0.0 | 6.1 | 45.93 | 32.33 | 50.11 | 5.03 | 8.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 3.58 | 2.29 | 0.35 | 94.44 | 0.18 | 0 | 3.44 | 55.66 | 3.96 | 66.39 | -0.14 | 0 | 3.3 | 62.56 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 4.59 | -38.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.41 | -17.68 | 1.99 | 19.88 | 4.18 | -21.43 | 21.54 | -4.55 | 4.65 | 10.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 3.5 | 75.0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | 26.29 | 2.38 | 36.0 | -0.18 | 0 | 2.03 | 20.83 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.09 | 4.6 | 13.06 | 0.6 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.91 | 21.51 | 47.3 | 0.88 | 60.0 | 104.65 | 8.88 | 14.14 | 14.88 | 34.85 | 2.76 | -6.72 | 7.31 | 28.92 | 36.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 4.16 | 0.0 | 0.24 | 0.81 | 0.0 | 22.73 | 0.55 | 0.0 | 111.54 | 6.05 | 17.02 | 16.57 | 7.41 | 13.48 | 21.28 | -0.64 | 7.25 | -45.45 | 5.41 | 20.76 | 13.89 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 8.69 | 18.23 | 12.13 | 0.8 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.51 | 17.3 | 21.0 | 0.55 | 83.33 | 34.15 | 7.78 | -1.39 | 10.67 | 33.91 | -6.25 | 0 | 5.67 | 4.81 | 7.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 4.16 | 0.0 | 0.24 | 0.81 | 0.0 | 22.73 | 0.55 | 0.0 | 111.54 | 5.17 | 11.9 | 8.39 | 6.53 | 9.2 | 14.96 | -0.69 | 0.0 | -25.45 | 4.48 | 13.99 | 6.16 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 7.35 | -12.91 | 6.52 | 0.8 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.55 | 0.73 | 14.67 | 0.3 | -6.25 | -3.23 | 7.89 | 12.23 | 27.46 | 36.18 | 8.58 | 0 | 5.41 | 7.55 | -3.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 40.0 | 27.27 | 4.16 | 0.0 | -0.95 | 0.81 | 0.0 | 22.73 | 0.55 | 0.0 | 111.54 | 4.62 | 6.94 | 5.96 | 5.98 | 5.28 | 13.47 | -0.69 | 12.66 | -331.25 | 3.93 | 11.33 | -6.43 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 8.44 | 4.98 | 33.76 | 0.8 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.51 | 2.61 | 8.04 | 0.32 | -25.58 | -47.54 | 7.03 | -9.06 | 7.16 | 33.32 | -10.82 | 0 | 5.03 | -6.16 | -14.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 4.16 | 0.24 | 3.23 | 0.81 | 22.73 | 22.73 | 0.55 | 111.54 | 111.54 | 4.32 | -16.76 | 6.67 | 5.68 | -7.04 | 14.52 | -0.79 | -79.55 | -203.85 | 3.53 | -25.68 | -6.86 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 8.04 | 3.74 | 0.0 | 0.8 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.37 | -0.19 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 7.73 | 9.96 | 0.0 | 37.36 | 0 | 0.0 | 5.36 | 1.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 5.19 | 8.81 | 0.0 | 6.11 | 7.57 | 0.0 | -0.44 | 20.0 | 0.0 | 4.75 | 12.56 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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