現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.47 | -25.4 | 4.49 | 0 | -0.4 | 0 | -0.01 | 0 | 4.96 | 0 | 0.3 | 130.77 | 0.09 | 0 | 7.92 | 105.8 | 0.35 | 16.67 | 0.83 | 176.67 | 0.18 | 12.5 | 0.04 | -20.0 | 44.76 | -63.76 |
| 2024 (4) | 0.63 | 0 | -1.1 | 0 | -1.02 | 0 | -0.02 | 0 | -0.47 | 0 | 0.13 | 30.0 | -0.26 | 0 | 3.85 | -63.85 | 0.3 | 0 | 0.3 | 0 | 0.16 | -11.11 | 0.05 | -50.0 | 123.53 | 0 |
| 2023 (3) | -0.28 | 0 | -1.44 | 0 | 3.8 | 0 | 0.02 | 0 | -1.72 | 0 | 0.1 | 400.0 | -0.3 | 0 | 10.64 | 187.23 | -1.07 | 0 | -0.42 | 0 | 0.18 | 38.46 | 0.1 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.6 | 0 | 0.64 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.02 | -89.47 | 0 | 0 | 3.70 | -92.59 | -0.72 | 0 | 1.36 | 0 | 0.13 | 30.0 | 0.05 | 66.67 | -38.96 | 0 |
| 2021 (1) | -0.42 | 0 | -0.27 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | -0.69 | 0 | 0.19 | 1800.0 | -0.01 | 0 | 50.00 | 50.0 | -0.79 | 0 | -0.54 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | -120.0 | 35.71 | 1.21 | 3933.33 | -51.01 | 2.8 | 400.0 | 259.09 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 1.12 | 133.33 | -51.93 | 0.04 | -73.33 | 0 | 0.05 | 120.0 | 200.0 | 5.80 | -44.73 | 0 | 0.05 | -83.87 | 225.0 | 0.24 | 242.86 | 33.33 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -30.00 | -108.67 | 50.71 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | 800.0 | 164.71 | 0.03 | -94.34 | 118.75 | 0.56 | -5.08 | 1966.67 | -0.01 | 50.0 | 83.33 | 0.48 | -17.24 | 4700.0 | 0.15 | 36.36 | 1400.0 | -0.25 | -183.33 | -308.33 | 10.49 | -30.39 | 1011.89 | 0.31 | 542.86 | 47.62 | 0.07 | -84.44 | -80.0 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 346.15 | 3430.77 | 775.57 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | -50.0 | -54.55 | 0.53 | -63.7 | 208.16 | 0.59 | 180.95 | 5800.0 | -0.02 | -300.0 | -166.67 | 0.58 | -62.82 | 252.63 | 0.11 | 175.0 | 10.0 | 0.3 | 200.0 | 193.75 | 15.07 | 242.81 | 29.59 | -0.07 | -146.67 | -240.0 | 0.45 | 221.43 | 2150.0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.80 | -81.37 | -93.76 |
| 25Q2 (5) | 0.1 | 171.43 | -60.0 | 1.46 | -40.89 | 328.12 | 0.21 | 111.93 | 121.21 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | -33.05 | 500.0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.1 | 300.0 | 300.0 | 4.40 | 0 | 0 | 0.15 | 475.0 | 150.0 | 0.14 | -22.22 | 27.27 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 52.63 | 186.47 | -66.32 |
| 25Q1 (4) | -0.14 | -182.35 | 0.0 | 2.47 | 1643.75 | 0.0 | -1.76 | -5766.67 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 2.33 | 23200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -141.67 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | -119.05 | 0.0 | 0.18 | -48.57 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -60.87 | -253.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | 54.55 | 0.0 | -0.16 | 67.35 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | 0.0 | 0.01 | 102.63 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0.12 | 137.5 | 0.0 | 0.94 | -91.89 | 0.0 | 0.21 | 320.0 | 0.0 | 0.35 | 1650.0 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 39.53 | -74.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -56.0 | 0.0 | -0.49 | 23.44 | 0.0 | 0.01 | 101.01 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -0.38 | 2.56 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | -0.32 | -540.0 | 0.0 | 11.63 | 0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 157.14 | 0.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 156.25 | 0.0 | 0.0 |
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