現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -70.27 | 0 | -59.04 | 0 | 115.41 | -30.29 | 1.11 | 246.88 | -129.31 | 0 | 85.25 | 47.21 | 0 | 0 | 32.71 | 10.96 | -183.21 | 0 | -159.42 | 0 | 7.15 | 71.46 | 0.91 | 22.97 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -38.57 | 0 | -118.01 | 0 | 165.55 | 108.92 | 0.32 | 3100.0 | -156.58 | 0 | 57.91 | 591.88 | -0.23 | 0 | 29.48 | 296.21 | 11.61 | 47.15 | 7.93 | 24.69 | 4.17 | 228.35 | 0.74 | 7.25 | -300.39 | 0 |
| 2023 (3) | -55.0 | 0 | -3.25 | 0 | 79.24 | -10.97 | 0.01 | 0 | -58.25 | 0 | 8.37 | -53.91 | 0 | 0 | 7.44 | -82.38 | 7.89 | 213.1 | 6.36 | 182.67 | 1.27 | 19.81 | 0.69 | 762.5 | -661.06 | 0 |
| 2022 (2) | -28.09 | 0 | -55.43 | 0 | 89.0 | 712.79 | -0.26 | 0 | -83.52 | 0 | 18.16 | 472.87 | 0 | 0 | 42.22 | 477.27 | 2.52 | -58.62 | 2.25 | -50.66 | 1.06 | 41.33 | 0.08 | 300.0 | -828.61 | 0 |
| 2021 (1) | -33.61 | 0 | 31.83 | 0 | 10.95 | -79.93 | 0.35 | 0 | -1.78 | 0 | 3.17 | -55.04 | 0 | 0 | 7.31 | -94.56 | 6.09 | 5436.36 | 4.56 | 86.12 | 0.75 | 17.19 | 0.02 | 100.0 | -630.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.93 | -17.32 | 544.31 | -4.5 | -310.28 | 93.54 | -20.8 | 46.24 | -126.83 | 0.06 | -73.91 | -86.67 | 6.43 | -58.14 | 108.92 | 3.48 | -82.02 | -54.27 | 0 | 0 | 0 | 8.31 | -79.93 | -37.86 | 16.88 | 147.43 | 158.1 | -18.49 | 50.94 | -1127.22 | 1.98 | -4.35 | 38.46 | 0.11 | -59.26 | -42.11 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 13.22 | 3.93 | 132.87 | 2.14 | 275.44 | -83.26 | -38.69 | -305.13 | -219.12 | 0.23 | -76.77 | -28.12 | 15.36 | 15.58 | 155.98 | 19.36 | 246.33 | 572.22 | 0 | 0 | 0 | 41.38 | 556.99 | 1296.74 | -35.59 | 60.91 | -916.28 | -37.69 | 51.28 | -1089.24 | 2.07 | 1.47 | 47.86 | 0.27 | 8.0 | -10.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 12.72 | 113.57 | -46.93 | 0.57 | -92.78 | 100.73 | -9.55 | -111.09 | -115.39 | 0.99 | 273.68 | 10000.0 | 13.29 | 115.48 | 124.32 | 5.59 | -89.39 | 8.54 | 0 | 0 | 100.0 | 6.30 | -91.85 | -59.13 | -91.04 | -44.23 | -2217.21 | -77.36 | -67.59 | -4571.68 | 2.04 | 25.93 | 48.91 | 0.25 | 31.58 | 66.67 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -93.74 | -3710.57 | -929.56 | 7.9 | 111.34 | 116.23 | 86.11 | 11.07 | 165.77 | -0.57 | -226.67 | -359.09 | -85.84 | -19.04 | -129.58 | 52.68 | 592.25 | 10.77 | 0 | 0 | 0 | 77.30 | 478.38 | -30.94 | -63.12 | -1065.14 | -2774.58 | -46.16 | -2664.44 | -3397.14 | 1.62 | 13.29 | 58.82 | 0.19 | 0.0 | 26.67 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.46 | 93.88 | 0.0 | -69.65 | -644.99 | 0.0 | 77.53 | 138.7 | 0.0 | 0.45 | 40.62 | 0.0 | -72.11 | -162.79 | 0.0 | 7.61 | 164.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.36 | 351.16 | 0.0 | 6.54 | 50.0 | 0.0 | 1.8 | -52.76 | 0.0 | 1.43 | 2.14 | 0.0 | 0.19 | -36.67 | 0.0 | -71.93 | 90.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -40.22 | -267.79 | 0.0 | 12.78 | 116.26 | 0.0 | 32.48 | -47.66 | 0.0 | 0.32 | 3300.0 | 0.0 | -27.44 | 49.78 | 0.0 | 2.88 | -44.08 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.96 | -80.78 | 0.0 | 4.36 | 1.4 | 0.0 | 3.81 | 120.23 | 0.0 | 1.4 | 2.19 | 0.0 | 0.3 | 100.0 | 0.0 | -729.95 | -198.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 23.97 | 112.12 | 0.0 | -78.61 | -61.45 | 0.0 | 62.06 | 91.54 | 0.0 | -0.01 | -104.55 | 0.0 | -54.64 | -46.14 | 0.0 | 5.15 | -89.17 | 0.0 | -0.23 | 0 | 0.0 | 15.41 | -86.23 | 0.0 | 4.3 | 82.2 | 0.0 | 1.73 | 23.57 | 0.0 | 1.37 | 34.31 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 737.54 | 67.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.3 | 0.0 | 0.0 | -48.69 | 0.0 | 0.0 | 32.4 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -37.39 | 0.0 | 0.0 | 47.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 111.93 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 439.69 | 0.0 | 0.0 |
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