現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.17 | 0 | -2.16 | 0 | 0.92 | 0 | -0.03 | 0 | -3.33 | 0 | 0.11 | 120.0 | -2.15 | 0 | 0.82 | 217.69 | -0.92 | 0 | -0.99 | 0 | 0.3 | 25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.31 | -79.33 | -0.78 | 0 | -1.28 | 0 | 0.05 | 0 | -0.47 | 0 | 0.05 | -54.55 | -0.63 | 0 | 0.26 | -21.0 | -1.49 | 0 | -0.75 | 0 | 0.24 | 4.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.5 | -53.27 | -0.12 | 0 | 1.35 | 0 | -0.02 | 0 | 1.38 | -56.19 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 0.33 | 262.31 | 1.51 | -20.94 | 1.15 | -32.75 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 108.70 | -33.63 |
| 2022 (2) | 3.21 | 0 | -0.06 | 0 | -1.38 | 0 | 0.01 | 0 | 3.15 | 0 | 0.03 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.09 | -45.86 | 1.91 | 165.28 | 1.71 | 248.98 | 0.23 | 9.52 | 0.02 | 0 | 163.78 | 0 |
| 2021 (1) | -1.43 | 0 | -0.03 | 0 | 2.23 | 0 | 0 | 0 | -1.46 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.17 | -43.22 | 0.72 | 75.61 | 0.49 | 88.46 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0 | -204.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -231.25 | -200.0 | -0.06 | -185.71 | 97.42 | 2.62 | 3011.11 | 693.94 | -0.01 | 0 | 75.0 | -0.27 | -217.39 | 88.75 | 0.05 | 400.0 | 66.67 | 0.01 | 150.0 | 100.43 | 1.19 | 223.81 | 35.32 | 0.02 | 103.51 | -77.78 | 0.07 | 115.56 | -58.82 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -140.00 | 0 | -400.0 |
| 25Q4 (7) | 0.16 | 115.84 | 120.25 | 0.07 | 200.0 | 800.0 | -0.09 | -121.95 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.23 | 121.3 | 128.75 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | -0.02 | 0 | 96.23 | 0.37 | -82.72 | 24.26 | -0.57 | -26.67 | 63.69 | -0.45 | -275.0 | 58.33 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.01 | -320.83 | -153.44 | -0.07 | -141.18 | 89.71 | 0.41 | 51.85 | 141.0 | 0.01 | 0 | 133.33 | -1.08 | -1442.86 | -189.26 | 0.07 | 0 | 75.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.13 | 0 | 201.6 | -0.45 | -2350.0 | -209.76 | -0.12 | 79.31 | -148.0 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.24 | -242.86 | -127.27 | 0.17 | 107.3 | 270.0 | 0.27 | -18.18 | 325.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.07 | 97.08 | -108.97 | 0 | -100.0 | 0 | 0.18 | 107.79 | 280.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.02 | -77.78 | 122.22 | -0.58 | -441.18 | -1550.0 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | 91.14 | 0.0 | -2.33 | -23200.0 | 0.0 | 0.33 | 466.67 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -2.4 | -200.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -2.31 | -335.85 | 0.0 | 0.88 | 197.36 | 0.0 | 0.09 | 105.73 | 0.0 | 0.17 | 115.74 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -28.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.79 | -141.8 | 0.0 | -0.01 | 98.53 | 0.0 | -0.09 | 91.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.8 | -166.12 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.53 | -5200.0 | 0.0 | 0.30 | -58.06 | 0.0 | -1.57 | -482.93 | 0.0 | -1.08 | -532.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.89 | 114.77 | 0.0 | -0.68 | -580.0 | 0.0 | -1.0 | -733.33 | 0.0 | -0.03 | -137.5 | 0.0 | 1.21 | 55.13 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | 0.71 | 0 | 0.0 | 0.41 | 555.56 | 0.0 | 0.25 | 525.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 609.68 | -30.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 880.00 | 0.0 | 0.0 |
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