現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.7 | 1.19 | -0.12 | 0 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | 23.44 | 0.2 | 122.22 | -0.08 | 0 | 3.24 | 128.34 | 1.58 | -2.47 | 1.13 | -4.24 | 0.47 | -4.08 | 0 | 0 | 106.25 | 5.62 |
| 2024 (4) | 1.68 | -16.0 | -0.4 | 0 | -0.78 | 0 | -0.03 | 0 | 1.28 | -38.46 | 0.09 | -55.0 | -0.17 | 0 | 1.42 | -56.84 | 1.62 | -6.36 | 1.18 | -15.11 | 0.49 | 4.26 | 0 | 0 | 100.60 | -6.44 |
| 2023 (3) | 2.0 | 7.53 | 0.08 | 0 | -1.61 | 0 | 0.01 | 0 | 2.08 | 240.98 | 0.2 | 0.0 | -0.12 | 0 | 3.28 | 10.51 | 1.73 | -4.95 | 1.39 | -8.55 | 0.47 | 4.44 | 0 | 0 | 107.53 | 13.89 |
| 2022 (2) | 1.86 | -11.43 | -1.25 | 0 | -1.96 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -65.54 | 0.2 | -39.39 | -0.07 | 0 | 2.97 | -45.97 | 1.82 | -13.33 | 1.52 | -4.4 | 0.45 | 7.14 | 0 | 0 | 94.42 | -9.63 |
| 2021 (1) | 2.1 | 56.72 | -0.33 | 0 | -1.03 | 0 | 0.01 | 0 | 1.77 | 51.28 | 0.33 | -10.81 | -0.03 | 0 | 5.50 | -27.01 | 2.1 | 46.85 | 1.59 | 41.96 | 0.42 | 10.53 | 0 | 0 | 104.48 | 16.95 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.5 | -20.63 | 42.86 | -1.05 | -707.69 | -110.0 | -0.01 | 50.0 | -101.23 | 0 | 0 | 0 | -0.55 | -210.0 | -266.67 | 0.1 | 0 | -9.09 | 0.06 | 146.15 | -33.33 | 7.63 | 0 | 13.81 | 0.32 | 6.67 | -34.69 | 0.21 | 40.0 | -50.0 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 156.25 | -33.04 | 141.07 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | 14.55 | -24.1 | -0.13 | -225.0 | 80.88 | -0.02 | 98.48 | 80.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.5 | -1.96 | 233.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | -1400.0 | 23.53 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.3 | -18.92 | -37.5 | 0.15 | -48.28 | -50.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 233.33 | 73.94 | 18.07 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 223.53 | 129.17 | -0.04 | -107.41 | -200.0 | -1.32 | -780.0 | -18.92 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.51 | -28.17 | 82.14 | 0.04 | 0.0 | 300.0 | 0.01 | 116.67 | -75.0 | 2.61 | 5.23 | 313.07 | 0.37 | -11.9 | -7.5 | 0.29 | 3.57 | -6.45 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 134.15 | 215.64 | 140.35 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | -51.43 | -5.56 | 0.54 | 208.0 | -37.21 | -0.15 | -118.52 | -134.88 | 0.01 | 0 | 133.33 | 0.71 | 573.33 | -31.73 | 0.04 | -63.64 | -20.0 | -0.06 | -166.67 | -50.0 | 2.48 | -62.96 | -21.49 | 0.42 | -14.29 | 23.53 | 0.28 | -33.33 | 3.7 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 42.50 | -34.43 | -7.92 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | -57.83 | 0.0 | -0.5 | 26.47 | 0.0 | 0.81 | 910.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 0.11 | 450.0 | 0.0 | 0.09 | 152.94 | 0.0 | 6.71 | 463.41 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.42 | 40.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.81 | -67.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.83 | 245.83 | 0.0 | -0.68 | -1800.0 | 0.0 | -0.1 | 90.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -46.43 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.17 | -525.0 | 0.0 | 1.19 | 88.1 | 0.0 | 0.48 | 20.0 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 197.62 | 254.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | 33.33 | 0.0 | 0.04 | -95.35 | 0.0 | -1.11 | -358.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.28 | -73.08 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.04 | 200.0 | 0.0 | 0.63 | -80.0 | 0.0 | 0.4 | 17.65 | 0.0 | 0.31 | 14.81 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.81 | 20.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.16 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 46.15 | 0.0 | 0.0 |