現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.97 | 93.39 | -4.64 | 0 | -1.58 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | -44.07 | 4.46 | 131.09 | -0.12 | 0 | 22.59 | 136.59 | 3.06 | 26.45 | 2.49 | 16.36 | 0.56 | -3.45 | 0.04 | 300.0 | 160.84 | 70.85 |
| 2024 (4) | 2.57 | 50.29 | -1.98 | 0 | 1.18 | 0 | -0.03 | 0 | 0.59 | -63.8 | 1.93 | 310.64 | -0.06 | 0 | 9.55 | 254.15 | 2.42 | 63.51 | 2.14 | 111.88 | 0.58 | -7.94 | 0.01 | 0.0 | 94.14 | -9.16 |
| 2023 (3) | 1.71 | -14.5 | -0.08 | 0 | -0.54 | 0 | 0.1 | 0 | 1.63 | 0 | 0.47 | -81.05 | 0 | 0 | 2.70 | -79.09 | 1.48 | -36.21 | 1.01 | -47.67 | 0.63 | -5.97 | 0.01 | 0.0 | 103.64 | 35.25 |
| 2022 (2) | 2.0 | 0 | -2.33 | 0 | 1.4 | -0.71 | -0.02 | 0 | -0.33 | 0 | 2.48 | 588.89 | 0 | 0 | 12.90 | 578.5 | 2.32 | -4.92 | 1.93 | 2.12 | 0.67 | 8.06 | 0.01 | 0.0 | 76.63 | 0 |
| 2021 (1) | -0.12 | 0 | -0.41 | 0 | 1.41 | 0 | -0.11 | 0 | -0.53 | 0 | 0.36 | -14.29 | 0 | 0 | 1.90 | -33.75 | 2.44 | 98.37 | 1.89 | 105.43 | 0.62 | 12.73 | 0.01 | 0.0 | -4.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.28 | -67.06 | -88.28 | -1.67 | -198.21 | 29.83 | 0.63 | 310.0 | -3.08 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.39 | -579.31 | -14000.0 | 1.65 | 211.32 | -29.79 | -0.01 | 66.67 | 66.67 | 36.26 | 187.37 | -17.44 | 0.69 | 15.0 | -11.54 | 0.56 | -12.5 | -12.5 | 0.18 | 28.57 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 37.33 | -65.3 | -87.5 |
| 25Q4 (7) | 0.85 | -28.57 | -56.19 | -0.56 | 20.0 | 13.85 | -0.3 | 82.25 | -200.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0.29 | -40.82 | -77.52 | 0.53 | -20.9 | -10.17 | -0.03 | 0.0 | 50.0 | 12.62 | -8.65 | 8.22 | 0.6 | -24.05 | -1.64 | 0.64 | -8.57 | 14.29 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 107.59 | -23.15 | -61.18 |
| 25Q3 (6) | 1.19 | 124.53 | 4066.67 | -0.7 | 29.29 | -1.45 | -1.69 | -576.0 | -55.05 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | 0.49 | 206.52 | 168.06 | 0.67 | -26.37 | -1.47 | -0.03 | -50.0 | 0 | 13.81 | -18.94 | 1.98 | 0.79 | -12.22 | 9.72 | 0.7 | 37.25 | 25.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 140.00 | 74.34 | 3366.67 |
| 25Q2 (5) | 0.53 | -77.82 | 65.62 | -0.99 | 58.4 | -1137.5 | -0.25 | -138.46 | -196.15 | 0.04 | 144.44 | 0.0 | -0.46 | -4700.0 | -291.67 | 0.91 | -61.28 | 810.0 | -0.02 | 33.33 | 0 | 17.04 | -61.2 | 784.44 | 0.9 | 15.38 | 21.62 | 0.51 | -20.31 | -17.74 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 80.30 | -73.12 | 93.23 |
| 25Q1 (4) | 2.39 | 23.2 | 0.0 | -2.38 | -266.15 | 0.0 | 0.65 | 750.0 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 0.01 | -99.22 | 0.0 | 2.35 | 298.31 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 43.93 | 276.71 | 0.0 | 0.78 | 27.87 | 0.0 | 0.64 | 14.29 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 298.75 | 7.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.94 | 6566.67 | 0.0 | -0.65 | 5.8 | 0.0 | -0.1 | 90.83 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.29 | 279.17 | 0.0 | 0.59 | -13.24 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 11.66 | -13.92 | 0.0 | 0.61 | -15.28 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 277.14 | 6566.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -109.38 | 0.0 | -0.69 | -762.5 | 0.0 | -1.09 | -519.23 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | -0.72 | -400.0 | 0.0 | 0.68 | 580.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.55 | 603.03 | 0.0 | 0.72 | -2.7 | 0.0 | 0.56 | -9.68 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.29 | -110.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.56 | 0.0 | 0.0 |