現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.19 | -83.9 | -0.12 | 0 | -0.83 | 0 | -0.01 | 0 | 0.07 | -79.41 | 0.08 | 166.67 | 0 | 0 | 2.33 | 180.66 | 0.08 | -89.74 | 0.15 | -84.04 | 0.23 | 9.52 | 0.01 | 0.0 | 48.72 | -52.11 |
| 2024 (4) | 1.18 | 686.67 | -0.84 | 0 | -0.16 | 0 | 0.01 | 0 | 0.34 | 183.33 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.83 | 97.78 | 0.78 | 609.09 | 0.94 | 571.43 | 0.21 | 10.53 | 0.01 | 0.0 | 101.72 | 130.57 |
| 2023 (3) | 0.15 | 0 | -0.03 | 0 | -1.31 | 0 | -0.01 | 0 | 0.12 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.42 | -8.82 | 0.11 | -90.35 | 0.14 | -86.92 | 0.19 | 18.75 | 0.01 | 0 | 44.12 | 0 |
| 2022 (2) | -0.38 | 0 | -0.04 | 0 | 1.83 | 0 | -0.02 | 0 | -0.42 | 0 | 0.02 | -95.83 | 0 | 0 | 0.46 | -95.64 | 1.14 | -40.93 | 1.07 | -30.97 | 0.16 | 33.33 | 0 | 0 | -30.89 | 0 |
| 2021 (1) | 0.79 | -43.97 | 0 | 0 | -0.97 | 0 | 0.03 | 0 | 0.79 | 0 | 0.48 | -86.99 | 0 | 0 | 10.57 | -90.26 | 1.93 | 26.97 | 1.55 | 30.25 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0 | 47.31 | -56.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.82 | 203.7 | 341.18 | -0.27 | 37.21 | -2800.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.55 | 443.75 | 266.67 | 0.02 | -71.43 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -63.22 | 36.17 | 0.05 | -83.33 | 155.56 | 0.13 | -67.5 | 333.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 431.58 | 635.28 | 214.24 |
| 25Q4 (7) | 0.27 | 203.85 | -34.15 | -0.43 | -186.0 | -38.71 | -0.01 | 98.75 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.16 | -166.67 | -260.0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.79 | 0 | 0 | 0.3 | 372.73 | 233.33 | 0.4 | 3900.0 | 135.29 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 58.70 | 115.8 | -67.07 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -150.0 | -160.0 | 0.5 | 350.0 | 200.0 | -0.8 | -7900.0 | -515.38 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -25.0 | 140.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | -1000.0 | -257.14 | 0.01 | 103.57 | -91.67 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -371.43 | 0 | -531.43 |
| 25Q2 (5) | 0.52 | 252.94 | 18.18 | -0.2 | -2100.0 | -566.67 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.32 | 196.97 | -21.95 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 88.89 | -102.86 | -0.28 | -1033.33 | -180.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.34 | -182.93 | 0.0 | 0.01 | 103.23 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.33 | -430.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.56 | 0 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | 0.03 | -82.35 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -377.78 | -311.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.41 | 510.0 | 0.0 | -0.31 | 38.0 | 0.0 | -0.01 | 92.31 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.1 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 178.26 | 403.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -122.73 | 0.0 | -0.5 | -1566.67 | 0.0 | -0.13 | -1200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.6 | -246.34 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | -80.0 | 0.0 | 0.12 | -65.71 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -58.82 | -153.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 110.00 | 0.0 | 0.0 |