現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.36 | 21.82 | 1.34 | 0 | -7.5 | 0 | -0.01 | 0 | 6.7 | 60.67 | 0.01 | -80.0 | -0.43 | 0 | 0.10 | -81.65 | 4.39 | 4.28 | 4.29 | 16.89 | 0.22 | -26.67 | 0.01 | 0.0 | 118.58 | 7.26 |
| 2024 (4) | 4.4 | 4.27 | -0.23 | 0 | -4.52 | 0 | 0.5 | 0 | 4.17 | -13.84 | 0.05 | -16.67 | -0.41 | 0 | 0.54 | -32.37 | 4.21 | 24.56 | 3.67 | -31.91 | 0.3 | -3.23 | 0.01 | 0.0 | 110.55 | 49.59 |
| 2023 (3) | 4.22 | 32.29 | 0.62 | 0 | -5.0 | 0 | -0.06 | 0 | 4.84 | 1412.5 | 0.06 | 100.0 | 0.03 | 0 | 0.79 | 65.7 | 3.38 | 19.01 | 5.39 | 168.16 | 0.31 | -8.82 | 0.01 | -50.0 | 73.91 | -45.09 |
| 2022 (2) | 3.19 | 134.56 | -2.87 | 0 | -3.19 | 0 | -0.05 | 0 | 0.32 | 0 | 0.03 | 50.0 | -0.03 | 0 | 0.48 | 4.86 | 2.84 | 144.83 | 2.01 | -45.68 | 0.34 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 134.60 | 301.82 |
| 2021 (1) | 1.36 | 0 | -2.97 | 0 | 7.33 | 2427.59 | 0.05 | 0 | -1.61 | 0 | 0.02 | -96.61 | -0.04 | 0 | 0.46 | -99.45 | 1.16 | 0 | 3.7 | 0 | 0.34 | 9.68 | 0.02 | 100.0 | 33.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.42 | 50.31 | 5.68 | -0.43 | 70.75 | -129.25 | -0.03 | 0.0 | 99.07 | 0 | 100.0 | 0 | 1.99 | 1321.43 | -47.07 | 0 | -100.0 | 0 | -0.21 | 30.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.89 | -45.4 | 34.85 | 1.32 | 10.0 | 48.31 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 176.64 | 37.14 | -26.72 |
| 25Q4 (7) | 1.61 | 85.06 | -24.77 | -1.47 | -1030.77 | 59.62 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | -190.91 | -500.0 | 0.14 | -81.08 | 109.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.3 | -130.77 | -650.0 | 0.28 | 0 | -3.1 | 1.63 | 55.24 | -7.39 | 1.2 | -9.09 | -43.13 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 128.80 | 102.82 | 31.81 |
| 25Q3 (6) | 0.87 | 47.46 | 7.41 | -0.13 | -108.78 | -111.82 | -0.03 | 99.29 | 0.0 | 0.22 | 1200.0 | 37.5 | 0.74 | -64.25 | -61.26 | 0 | 0 | -100.0 | -0.13 | -1400.0 | -360.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.05 | 0.96 | 11.7 | 1.32 | 46.67 | 594.74 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 63.50 | 2.25 | -79.62 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | -74.24 | 9.26 | 1.48 | 0.68 | 151.21 | -4.21 | -29.94 | 4.97 | -0.02 | 0 | -104.88 | 2.07 | -44.95 | 188.09 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 102.38 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.04 | 57.58 | 33.33 | 0.9 | 1.12 | -22.41 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 62.11 | -74.24 | 41.46 |
| 25Q1 (4) | 2.29 | 7.01 | 0.0 | 1.47 | 140.38 | 0.0 | -3.24 | -10700.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.76 | 350.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.66 | -62.5 | 0.0 | 0.89 | -57.82 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 241.05 | 146.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.14 | 164.2 | 0.0 | -3.64 | -430.91 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | -68.75 | 0.0 | -1.5 | -178.53 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | 0.29 | -75.97 | 0.0 | 1.76 | 87.23 | 0.0 | 2.11 | 1010.53 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 97.72 | -68.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.81 | 50.0 | 0.0 | 1.1 | 138.06 | 0.0 | -0.03 | 99.32 | 0.0 | 0.16 | -60.98 | 0.0 | 1.91 | 181.28 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.05 | 111.9 | 0.0 | 1.21 | 115.32 | 0.0 | 0.94 | 20.51 | 0.0 | 0.19 | -83.62 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 311.54 | 609.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -2.89 | 0.0 | 0.0 | -4.43 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 43.90 | 0.0 | 0.0 |